没有业务，流水也只有十几笔的小规模公司，去年外包给中介代理记账的，今年我接手拿到中介做的账发现有几笔是虚拟的账。如预借了六万备用金，然后用备用金每月支付薪资。导致期末账上有一笔其他应付款-备用金，及管理费用有薪资。这跟实际流水和公司经营不符，请问这种情况下，我做今年的账要如何处理呢？

张原 追问

2018-07-05 17:48

老师，请问是在做调整会计分录时写备注吗？相关说明如何写呢？

逍遥老师 解答

2018-07-05 17:50

做前期差错更正，然后编个原因，说明当时做错了。现在只有其他应付款跟管理费用是错的么

张原 追问

2018-07-05 17:58

是的，去年中介做账每个月做的这两笔账都是虚拟的，请问老师，我们调回来之后，这个公司实际流水很少，就按实际做就可以吗？公司没有发放薪资，在报个税时需要进行申报吗？

逍遥老师 解答

2018-07-05 18:04

对，按实际的来做，有员工就进行申报。