老师好 我们公司2023年8月份的时候 老板以公司名义从银行贷款800万后又转到自己名下的私人账户 到2023年12月底没还 到2024年8月份的时候还了银行的贷款800万 又贷出来 然后再转到自己名下 2024年12月底也没还到公司对公账户上 然后2025年8月份贷款到期又还800万 再贷出来转到自己名下私人账户 估计到2025年12月底也没钱还到公司 请问 这样税务上有风险吗？

小草莓吖 追问

2025-11-19 14:22

那公司挂账其他应收款-老板800万 到年底没还 也没有用于公司的生产经营 这个会有分红缴纳个税的风险吗 其实这个是贷款的钱 每年也还的 就是没在年底还 因为银行是一年一还 到期了才还

家权老师 解答

2025-11-19 14:23

意思是那个贷款发生的利息不能在公司税前扣除的。要做纳税调增，因为没有用于公司经营

小草莓吖 追问

2025-11-19 14:30

我明白老师的意思 贷款的利息不能税前扣除哪怕取得利息的发票 我懂的 我就是问 公司账上年底不是挂账老板的其他应收款800万吗 这个年底没还 而是到第二年的8月份还了 再贷款出来 这个税务上会不会有年底分红的风险？

家权老师 解答

2025-11-19 14:31

税务上会要求按分红，或者公司借款给个人按贷款利息收增值税

小草莓吖 追问

2025-11-19 14:41

那补签老板和公司借款协议 约定下800万每年的利息 然后这个利息收入公司按6个点去缴纳增值税吗 老师 是这个意思吗？

家权老师 解答

2025-11-19 14:42

是的，就是那个意思的

小草莓吖 追问

2025-11-19 14:53

因为老板名下还有另外一家公司 当时借的这个800万 一部分是用于另一家公司的前期装修投入中的 一部分是老板自己私人用了的 用于另一家公司的装修中 怎么处理比较好呢 请老师分析下 谢谢

家权老师 解答

2025-11-19 14:54

那么直接公司借款，私人不要参与

小草莓吖 追问

2025-11-19 15:00

公司借款的话  也是要补签个借款协议 假设原贷款公司A的800万 借款给老板的另一家公司B 签个借款协议 约定下借款利息是每年多少 然后公司A 作利息收入 缴纳增值税 公司A需要开票费公司B 然后公司B做利息支出 是流程是这样吗 老师

家权老师 解答

2025-11-19 15:04

是的，就是那样操作的哈

小草莓吖 追问

2025-11-19 15:11

但是 老师现在有个问题呢 1.这个借款都是通过老板私人账户周转的 就是公司A不是直接打款给B的 都是先A公司转到老板私人账户 然后B公司要用钱了 老板再直接帮B公司付款 这样税务上能行吗 2.还有就是 这个是2023年的业务 当年公司A和公司B都没有签订借款协议 账面上也没有相应的借款 都是挂账在老板名下的 公司A也没有利息收入缴纳增值税 现在2025年补签协议补录分录 补税吗？

家权老师 解答

2025-11-19 15:14

那个不行的，必须是公司直接借款才能那样操作，老板借款就是前边那样子

小草莓吖 追问

2025-11-19 15:27

哦 好的 那这个是2023年的业务 当年公司A和老板都没有签订借款协议 账面上也没有相应的借款 都是挂账在老板名下的 公司A也没有申报利息收入缴纳增值税 现在2025年补签协议补录分录 2023年、2024年的利息收入都做在25年的帐里去交税可以吗

家权老师 解答

2025-11-19 15:28

以前的就不管了，补签协议也没有用的