销项没有 待抵扣的进项 在资产负债表 哪一行反应？是应交税费嘛？

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 16:52

我知道是借方  那资产负债表 ying jiao 税费那一栏填负的对吧？

江老师 解答

2018-07-05 16:54

这个是对的。因为待抵扣进项税就是在应交税费的借方列示

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 16:58

那还没拿去认证的进项  也要在shen bao 的时候填在 资产负债表de  应交税费那一栏嘛？

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 16:59

我的意思是  还没销项 只有进项bing 且 进项还没去认证  也需要fan应出来嘛？

江老师 解答

2018-07-05 17:02

没有拿去认证，可以不处理税 
如果按你这种处理方式也行，但是就是应交税费就会出现负数的现象。 
如果认证后，账务处理是： 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 17:07

那我收到房租的专票  现在因为我没有去认证进项  是不是只需要 借  guan理费用 贷 银行存款  还是 借 guan理费用 应交税费 -待抵扣进项税额  贷 银行存款 ？哪个可以？

江老师 解答

2018-07-05 17:09

两种处理方式都可以，当然为了应交税费不是负数，最好采用第一种方式处理。

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 17:13

哦  那这样的话  后期有销项税额了    jin项拿去认证了之后 再单独 对shui进行处理是吧？   但是前面我you没对税进行处理  那时候怎么xie 分录？

江老师 解答

2018-07-05 17:14

借：管理费用——租赁费 
贷：银行存款 
按付款的金额写分录 
抵扣时 
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  正数 
借：管理费用——租赁费   负数

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 17:19

第二个分录 管理费用 写在贷方也是可以吧？

江老师 解答

2018-07-05 17:20

这个如果是用软件做账的话，就是必须写借方。如果是手工做账，就是按理论上讲是写在贷方

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 17:21

OK  知道了  麻烦老师了  明白了

江老师 解答

2018-07-05 17:23

有不明白的问题再咨询服务

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2018-07-05 17:26

嗯  好的  因为新公司 软件还没pei  我准备用你们公司的快账  目前liu yue份只能手动做一下

江老师 解答

2018-07-05 17:26

那就是手工进行账务处理。