按应发工资计提工资的话，个人承担的社保部分，不就直接进企业费用扣除了吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-07-05 16:52

计提工资与社保无关，你说是应该是计提社保吧

一一追问

2018-07-05 16:57

A的工资是5000，社保个人承担300，那么计提他本月工资是不是这样做分录 1.计提工资借：管理费用 5000 ，贷：应付职工薪酬5000 2.发放时，借：应付职工薪酬 5000，贷：其他应收款300，贷：银行存款4700. 如果分录正确的话，计提时个人承担的300也计入管理费用，是不是结转时就会自动计入当期费用了？老师

江老师解答

2018-07-05 17:00

分录处理正确，就是按应发工资计提工资。至于其他应收款300元，属于代扣的个人社保费用。与交社保的数据对应
交社保时
借：管理费用——社保费8000
借：其他应收款——代扣个人社保300
贷：银行存款 8300