股东无偿提供车给公司（小规模），签订无偿租车合同，各项费用能否税前扣除？无偿合同如何到税务局开票？

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 14:20

那如果签订租赁合同，租金大致应该在多少合适？老板需要交纳什么税？按凯酷发票每月去交纳吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 14:21

你好！一般按市价来。基本上3000左右一个月吧。 
增值税3%，个税，城建税，大体上5%左右吧。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 14:24

这些税都是他个人承担，公司取得租赁发票直接入管理费用-租赁费，就可以吗？他个人是税局发票的同时，就要刷卡缴税吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 14:26

您好！是的，就是这样操作的。你说的对。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 14:31

老师，公司不用承担任何税费？他个人收入的这个3000收入，需要交纳他收入的增值税3%，城建税不是7%吗？个税多少？

宋生老师 解答

2018-07-05 14:32

你好！公司只需要印花税就可以了。 
个税一般核定2%左右。城建税不是每个地方都7%，每个地方不同。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 14:41

老师，我们是深圳地区的，城建税是7%，这样的话，他个人每月代开车辆租赁发票3000，其承担税费：3000*0.03+3000*0.02+3000*0.07=360，是这样吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 14:45

您好！大概就是这样。可能有微小差异。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 14:50

宋老师，那么我们公司汽车租赁合同属于印花税税目中的财产租赁合同，按租赁金额的千分之一贴花，3000*0.0001=0.3，税额不足一元的按一元贴花吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 14:55

你好！是的。不足一元的按一元

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 14:58

我们是小规模企业，对于公司来说是按季度报税的，那么这个印花税是签订租车协议时一次性在当季度贴完，还是一个季度一个季度的交印花税呢？对于老板个人取得的租赁收入缴税，则是按月一次次发票的时候就要缴纳吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:01

您好！现在税局一般是一次交完了。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:04

那么是按租赁期限，比如说租赁三年，则公司应是3000*0.0001*12*3=10.8，就是缴纳11元，一次性在签订租车协议的那个所属季度缴纳印花税，对吗?而他个人则是每月收入，每月开票，并在当时缴税，是这样吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:06

您好！是的。就是这样。他个人的话，如果一开始一次缴纳了印花税，以后开的时候可以不用再交。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:09

哦，明白了，宋老师！我算了公司按3000/月租金支付，老板他三年租赁收入：3000*12*3=108000，三年税费:3000*(增值税3%+个税2%+城建税7%）*12*3=12960，是这样吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:10

您好！你这个城建税错了啊。城建税是增值税的7%，不是收入的7% 
所以我一开始就说5%左右。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:11

如果是公司和公司之间签订租车协议呢，那么对于出租方公司应该承担哪些税负？我们受租房呢，还是只需要缴纳租赁期限内租赁金额的千分之一印花税，就可以了吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:12

你好！也是一样的。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:17

宋老师，那么就是说，老板他三年租赁收入：3000*12*3=108000，                                                                        三年税费（增值税+个税+城建税）：（3000*3%+3000*2%+3000*3%*7%）*12*3=5626.8，是这样吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:19

您好！承租方只需要印花税就可以了。对的。你后面计算的差不多了。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:24

宋老师，不是缴纳增值税的同时，涉及到附加税应该有三项：城建税，教育费附加，地方教育费附加，为什么咱们这里谈的只有城建税呢？个人与公司签订租车协议涉及到个税问题，公司和公司签订租车协议，出租方怎么是承担个人税呢？算到他们公司哪个人的头上呢？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:25

您好！因为其他金额都很小，所以我一直说5%左右啊。你如果一定要精确的数据，只能去开了，才能知道。 
公司和公司的，是企业所得税。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:35

宋老师，我是最想弄明白这其中涉及准确的理论税务知识，我算那个数据公式，是想让老师看我这样写算法有没有问题。和老板他个人签订协议，他个人就要承担其租赁收入部分要交纳的增值税，个税，三个附加税是吗？公司和公司签订的，对方这笔收入，为什么不需要缴纳增值税，只需要缴纳企业所得税呢？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:37

您好！因为有时候分情况，所以得不到准确的数字，但是如果你只是想要知道具体交什么税种，就是你说的哪些。 
公司和公司的，其他的都一样，只是个税改成企业所得税，并不是不要交增值税。

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 15:42

老师，个人签订租车协议，涉及到他要2的增值税率3%, 个税率是2%，附加税率7%+3%+2%=12%？企业签订涉及的所得税率按20%吗？那么出租方公司经营范围没有这个租赁业务怎么办，也可以自行开具吗？不需要到工商局增加经营范围，再到税局核定税种税目税率吗？然后才能开具吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 15:44

你好！企业所得税不是看利润的额，一般不直接扣。 
没有这个范围不能开。要去增加范围，核定税种才可以开

拥抱星空的唯美 追问

2018-07-05 19:38

好的，明白，老师！

宋生老师 解答

2018-07-06 08:25

你好！不客气的了。