计提和发放工资的分录怎么写，包括社保和个税在里面的

布妞 追问

2018-07-05 13:58

老师 ：计提工资：借：**费用   贷应付职工薪酬      计提社保：借**费用    贷：应付职工薪酬-社保（公司交的部分）   发放工资：借：应付职工薪酬  贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费-个人所得税   银行存款       缴纳社保：  借：应付职工薪酬  其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款     这样做行不行？

薛老师 解答

2018-07-05 13:59

是的，你的做法是正确的。

布妞 追问

2018-07-05 16:14

老师，那老师最后一部分缴纳社保的借：应付职工薪酬   （这个是指公司缴纳社保的部分吗？）  其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

薛老师 解答

2018-07-05 18:29

是的，应付职工薪酬——社保费 （指的是公司缴纳部分），其他应收款——个人社保费（指的是个人缴纳部分）