老师晚上好，请教下，小规模纳税人增值税超出免费额要交增值税，都填好了，但是在增值税减免税申报明细表里面填了，一直过不去，都没有期初余额但是一直提示 《增值税减免税申报明细表》减免性质代码减税代码【0001011608|SXA031901121|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 财政部 税务总局公告2023年第1号第二条】增值税对应的第5列期末余额不为0，请核实。 不知道是什么原因

郭老师 解答

2025-11-06 21:18

你应该是本期发生额和实际抵扣金额填写的不一致

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:18

因为一直都不需要交税都在免税范围的，这季度要交，但是根本就没有什么期初余额，所以不太理解

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:21

我们小规模不是他申报表里面是3%的税额，但是现在是按1%，所以我刚截图的那个期末余额是实际要交的，才能和主表要交的税对得起来

郭老师 解答

2025-11-06 21:22

本期发生额和实际抵扣金额填写减免的2%要填写一样的

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:24

我把主表和附列资料一  三张图都给您看下

郭老师 解答

2025-11-06 21:28

18行第一列填写的不对，填写15.39
18行的第二列填写8440.36
减免明细表，本期发生额和实际抵扣金额，这两个都要填写一样的，15.39+8440.36。

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:28

老师那是要怎么填，我还是不理解，实操指导下

郭老师 解答

2025-11-06 21:28

我已经回复了，看一下是回复

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:30

您的意思是减免税额明细表这里面的期末余额不是和主体的要交税的要一致是这个意思吗？

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:35

但是我刚才只是把您说的本期发生和抵扣填一样的，就可以报上去了

kj_Lbfz8lzxKsEe 追问

2025-11-06 21:36

老师在请教下无票收入，金额430000，然后现在报增值税的这个金额填入是要填1%的不含税金额，还是填3%的不含税金额，突然傻了

郭老师 解答

2025-11-06 21:39

不是这个意思
这里填写的是减免的2% 
期末没有余额，一定是没有余额的，有余额表示你没有抵扣完毕