我做17年汇算清缴的时候，报17年的年报，资产负债表存货期末数调增了355508.70，应交税费期末数调增了547485.89，未分配利润期末数调减了191977.19元，我今年5月份是不是要把这个调增调减的数据做分录呀？如果做的话，分录怎么做

芬 追问

2018-07-05 10:10

我这个调增调减的金额不是补交的所得税，我汇算清缴补交的所得税是2万多，这笔分录我做了。之所以有所得税547485.89元，是因为之前的会计在做17年最后一季度季报的时候，把要交的所得税没计提，她实际缴纳的时候直接做到18年1月份了，做了一笔借:所得税547485.89，贷:银行存款

芬 追问

2018-07-05 10:13

所以年报的时候，我要把这个50多万应交的所得税加进去，利润表我把成本调减了30多万，导致未分配利润减少了19万多。我现在不知道18年这个调增调减的如何做分录

QQ老师 解答

2018-07-05 10:56

你好！这笔所得税也通过以前年度损益调整处理不影响当年的利润

芬 追问

2018-07-05 11:17

哦，那分录怎么做呢

QQ老师 解答

2018-07-05 11:53

你好！应该是  借：应交税费—应交所得税   贷:银行存款  分录做得不对吧！红字冲掉按争取的做，在做借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税借：利润分配－未分配利润  贷：以前年度损益调整