咨询下：现金支票，记账计入什么科目？是货币资金还是银行存款？

朴老师 解答

2025-11-05 19:23

你是用现金支票取款吗

西瓜很甜 追问

2025-11-05 19:34

老师，公司员工领取的备用金，是现金支票。

朴老师 解答

2025-11-05 19:55

借其他应收款

贷银行存款

西瓜很甜 追问

2025-11-05 20:05

老师，现金支票是以其他应收款科目体现吗？企业购买现金支票，不过库存现金吗？

朴老师 解答

2025-11-05 20:09

你不是说员工领取备用金吗？所以是其他应收款

西瓜很甜 追问

2025-11-05 20:15

老师，是提取备用金。我看公司的账目，银行存款日记账，摘要：提取备用金，收款单位是本单位。现金日记账也有一笔提取备用金。然后公司的支票配售登记簿，也有一笔现金支票的领取登记，所以想了解，这种资金方式是什么形式。

朴老师 解答

2025-11-05 20:16

那这个就是
借现金
贷银行存款

西瓜很甜 追问

2025-11-05 20:22

朴老师，这算是企业购买现金支票，作为备用金，直接发放给报销的员工吗？一般公司这种形式多吗？购买现金支票，是网银转账就可以，还是必须去柜台？

朴老师 解答

2025-11-05 20:42

要去柜台买现金支票