填写2季度所得税季报的时候，各项数据应该按4月-6月的发生额填写，还是按1月-6月的累计数填写呢？

月下锄草 追问

2018-07-05 09:26

因为4月-6月是盈利的，1月-3月是亏损的，我填了4月-6月的发生额后，1月-3月的亏损数据没有带出来冲减二季度的盈利，这该怎么办呢，老师？

蒋老师 解答

2018-07-05 09:32

因为季度申报所得税时是按当季度的利润交税的，如果你预计下季度亏损可以先预提一个费用，下季度再冲减回来。这样就不会亏损了还在交税。。。这个需要你灵活处理的。

月下锄草 追问

2018-07-05 09:34

非常感谢老师的回答！想再麻烦一下老师，问下盈利不是可以弥补以前亏损吗？

蒋老师 解答

2018-07-05 09:36

你好，是可以弥补，但是当季度申报是按当季度的利润来交税，这都是算预交所得税，年终还要重新汇算清缴的。

月下锄草 追问

2018-07-05 09:38

哦哦，谢谢老师，是不是1季度的亏损如果年内没有被弥补的话，年底汇算清缴的时候可以算进去是吧？

蒋老师 解答

2018-07-05 09:44

是的，，，，，，