小微又是高新企业，政府给的奖励该怎么记账？

LL 追问

2018-07-05 09:10

记营业外收入就得缴企业所得税了，30万

邹老师 解答

2018-07-05 09:10

你好，这个本来就是计入营业外收入，需要缴纳企业所得税的

LL 追问

2018-07-05 17:39

老师，请问你一下，这个出差补助怎么算出来的啊

邹老师 解答

2018-07-05 17:59

你好，是不是单位就按80一天补助了

LL 追问

2018-07-05 18:54

计提本月工资的金额怎么来的啊老师？

LL 追问

2018-07-05 18:54

因为是支付上月工资，然后这个月计提的工资是根据我上个月大概的金额来的吗

邹老师 解答

2018-07-05 19:30

你好，本月工资就是根据你本月工资表应付工资金额计提的

LL 追问

2018-07-05 21:39

那有差额怎么办呢？

邹老师 解答

2018-07-05 21:39

你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销

LL 追问

2018-07-05 22:11

<div>老师，结转未交增值税不是</div><div>借，应交税费-增值税-转出未交增值税</div><div>贷，应交税费-增值税吗</div>

邹老师 解答

2018-07-05 22:12

你好，是的，只需要根据销项税额与进项税额的差额结转 
而不需要把进项，销项余额结平的

LL 追问

2018-07-05 22:29

意思就是说我销项税额减掉进项的差额，填到我写的这个分录就可以了，不需要她那么复杂是吗？

邹老师 解答

2018-07-05 22:29

你好，是的 
只需要这样结转   
借，应交税费-增值税-转出未交增值税 
贷，应交税费-未交增值税

LL 追问

2018-07-05 22:30

其实我看不懂她的分录，我的这个分录也不懂

邹老师 解答

2018-07-05 22:31

你好，就是根据与进项税额的差额产生的增值税应纳税额 
结转到未交增值税贷方 
你还是需要去看关于一般纳税人增值税期末结转的账务处理才明白的

LL 追问

2018-07-05 22:35

这个是销项大于进项时的分录吗

邹老师 解答

2018-07-05 22:37

你好，是的，销项大于进项才需要结转，进项小于销项是不需要结转的

LL 追问

2018-07-05 22:48

老师，还麻烦你看下这个，关于下午我问你的这个我算不出来，之前的会计说是根据考勤制度来算的，我截图完整给你，你能再帮我看下吗？出差补助那个295的金额

LL 追问

2018-07-05 22:58

l老师你有空帮我看下

邹老师 解答

2018-07-06 08:24

你好，根据你所给信息，无法计算3.5天的补助是295