1、开票方已开具发票但尚未交付受票方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。（1）开票方已根据错误发票确认收入的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可以直接根据蓝票进行账务处理。我4月份开的错的发票，6月份才开咯红字发票和相应的蓝字发票，但我4月份还未做账，现在才做帐，可以直接拿6月份蓝字发票做4月份的帐吗？开错的和红字发票直接存档不用再做账务处理？

1、开票方已开具发票但尚未交付受票方，或已交付受票方但对方没有认证抵扣，发现开票有误，且不符合作废条件的，按规定先开红票，再开蓝票。（1）开票方已根据错误发票确认收入的，应先以红票为原始凭证做红冲分录，再根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可以直接根据蓝票进行账务处理。我4月份开的错的发票，6月份才开咯红字发票和相应的蓝字发票，但我4月份还未做账，现在才做帐，可以直接拿6月份蓝字发票做4月份的帐吗？开错的和红字发票直接存档不用再做账务处理？

答： 不可以，4月份开出的发票你没有做账，但是税务局的报税系统已经确认收入并缴纳了增值税。所以你要先做4月份的收入，然后在根据红字发票做4月份的红冲，在根据蓝字发票做正确的账务处理。

老师您好，我们有一笔22年12月已经认证的进票名称开错了，2月份对方公司给我们开了负数发票和正确的蓝字发票，12月份根据错误的发票已经入账并且结转成本了，我们现在这笔根据负数发票先做红字分类，然后在做根据蓝字正常做，那结转的成本怎么调账呀

答： 可以的，这个不影响的，一正数一负数，余额是零了，不用再调整了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请教老师~我11月收到园区房租租赁红字发票，说之前月份开的票有误（已抵扣认证），随后11月又收到重开的蓝字发票，又说之前的发票没有开错（暂未抵扣认证），请问我11月份该如何做账报税，是根据红字票做红字凭证，再根据后面开的蓝字票重新写蓝字凭证，然后把蓝字发票抵扣认证，再在申报增值税时填写进项税转出那栏吗？我的方法可行吗，或者有什么更简便的方法，我前面月份的发票已经退还给对方了，我需要把后面收到的蓝字票附在前面月份的凭证后吗？

答： 你好 先来理下 。 你原发票蓝字 到底认证处理了吗？ 如果认证了 你就要开红字信息表 然后 做转出分录处理 。 然后收到红字发票在做红冲分录的 。