老师， 未收到发票的费用是计到费用还是计到往来科目？

微信用户 追问

2025-10-30 11:08

老师 ，计到往来是用预付账款借方还是应付账款贷方或是其他应付款贷方，这些有区别吗

文文老师 解答

2025-10-30 11:10

没什么区别，费用通常可用其他应付款

微信用户 追问

2025-10-30 11:14

老师，比如说公司的办公用品，一直由公司的办公室员工代买，每次金额小，所以一般以年为单位开一次发票，但这个员工拿着支付截图过来报销，像这样的分录怎么做？是直接入费用还是挂往来

文文老师 解答

2025-10-30 11:15

如果这样，可以直接入费用

微信用户 追问

2025-10-30 11:18

老师，收到发票了再红冲对吗

文文老师 解答

2025-10-30 11:19

是，收到发票了再红冲

微信用户 追问

2025-10-30 11:28

老师，收到发票红冲，分录是借：管理费用 负数  贷：银行存款负数  
还是借：管理费用 负数  贷：管理费用 正数？

文文老师 解答

2025-10-30 11:28

借：管理费用 负数  借：管理费用 正数

微信用户 追问

2025-10-30 11:31

老师 ，不需要冲原凭证的贷方：银行存款对吗

文文老师 解答

2025-10-30 11:32

是的，不需要冲原凭证的贷方：银行存款

微信用户 追问

2025-10-30 11:42

老师，是不是后期收到的费用发票，红冲时有两种方法，一种是把之前的凭证红冲掉，再根据现在的发票做一张一模一样的蓝字凭证。还有一种就是把之前入到费用的费用科目红冲，后然再根据发票做借方费用正数，这样理解对吗

文文老师 解答

2025-10-30 11:43

是的，你的理解是对的。