老师请问2024年11月个人卖车给公司入帐203万，计入当年固定资产，汇算清缴企业所得税时全抵未交企业所得税，现在税务出现低风险 ，个人在2023年7月7日购买价为189.5万，目前购入购出的发票已发送税务局，现在税务局要求我们写自查报告，因为车子是豪华车（阿斯顿马丁），公司购入时价格高于个人购买的价格差为203万-189.5万=13.5万，高于成本价在20%以内，应该在合理范围内，请问如果交企业所得税车子按哪个价格计税？或在合理范围里如何写具体理由呢？请老师具体指导

董孝彬老师 解答

2025-10-28 11:19

您好，企业所得税按公司实际支付的203万元计税并计提折旧，解释价格差异的理由应聚焦于交易公允性而非20%的经验比例，具体可写：该豪华品牌二手车因车况极佳（仅用16个月）、配置升级、市场稀缺性导致高保值率，交易时点203万的价格符合二手车市场同类车型（如查阅平台同期报价约200-210万）行情，属于双方按公允价值的自主协商结果，相关发票与入账凭证（借：固定资产203万 贷：银行存款203万）齐全，折旧计提合规。

2197675221 追问

2025-10-28 11:20

好的，麻烦老师了

2197675221 追问

2025-10-28 11:23

太感谢老师了，老师真厉害！省得我纠结了

董孝彬老师 解答

2025-10-28 11:23

您好，可能您发上面这个信息时没有更新，我回复在上面了，您看哪里我们需要再沟通留言哈

2197675221 追问

2025-10-28 11:23

我暂时写自查报告试试

董孝彬老师 解答

2025-10-28 11:24

对对，自查报告专管员看了可能要改几版，我也写过，要改个2-3次

2197675221 追问

2025-10-28 11:25

好的，我先写好报告让税务局的人审核一下，看行不行？回头再反馈给老师哈

董孝彬老师 解答

2025-10-28 11:28

好好，我们一起来分析

2197675221 追问

2025-10-28 13:38

老师，你能把你写的最终自查报告做为样本发我们参考吗？我们要不要再补一份股东会决议购买此车及价格啊？

董孝彬老师 解答

2025-10-28 13:52

您好，我们查的不是车，是全面查，给个邮箱我发您

2197675221 追问

2025-10-28 14:00

349110901@qq.com ,谢谢老师，你们是因为车子而全面查吗？我们是低风险
我发个税务要求的图片给你看看

2197675221 追问

2025-10-28 14:07

图片发不过去呀

2197675221 追问

2025-10-28 14:08

就是这样的，先按上面填写试试，看看是如何反馈的，还得请教老师和税管员，感谢您

董孝彬老师 解答

2025-10-28 14:09

不是的，我们是公司全面查的，我马上发您