老师，我现在本月发现2月份增值税计算有问题，会计处理也有问题，且2月份已经进行了增资税纳税申报，现在如何进行账务和税务处理。增值税有问题原因：公司员工的火车票，当时开票把纳税人识别号写错了，我计算抵扣了，本月发现了。这张票有问题。

朴老师 解答

2025-10-26 15:03

1. 税务：通过电子税务局或办税厅更正2月增值税申报，调减错误抵扣的进项税额，若需补税按规定缴滞纳金。
2. 账务：冲销错误进项税，分录为“借：管理费用等（红字），贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（蓝字）”。

杨昊昊 追问

2025-10-26 15:06

那这样3月增值税申报表数据不是也变了，而且申报后，不是与3月份会计处理不一致了吗（3月份数据正确啊）。我们现在没有销项，只有进行，能不能放到当期处理，不更正申报2月份增值税申报表。

杨昊昊 追问

2025-10-26 15:07

员工火车票纳税人识别号有问题的发票，计算抵扣问题不大吧

朴老师 解答

2025-10-26 15:30

如果有调整之前的就要更正申报，如果没有跨月更正就可以在这个月操作

朴老师 解答

2025-10-26 15:30

有问题不能计算抵扣

杨昊昊 追问

2025-10-26 15:34

纸质发票不就计算抵扣吗

杨昊昊 追问

2025-10-26 15:35

更正申报后，3月份不也就更正申报了吗，不就会计账上处理不一致了吗，如何处理

朴老师 解答

2025-10-26 15:37

你不是说税号不对吗？

朴老师 解答

2025-10-26 15:38

账上和申报表一致就行

杨昊昊 追问

2025-10-26 15:53

铁路纸质发票课可以计算抵扣，铁路电子发票也可以计算抵扣吧，更正2月份申报后，3月份不也更正申报吗（3月份数字是正确的），这样就不一致了，已经结账了，只能在本月进行会计处理，这样，2月到9月就导致申报表和会计处理一直不一致。

朴老师 解答

2025-10-26 15:57

账上要和申报表一致的哦

杨昊昊 追问

2025-10-26 16:04

怎么才能一直，更正申报后就一直了，账已经结账了，你能明白我的意思吧，老师

朴老师 解答

2025-10-26 16:06

更正申报就可以了哦

朴老师 解答

2025-10-26 16:06

更正申报了就一致了那就行了

杨昊昊 追问

2025-10-26 18:27

税是一直了，但是会计核算账上已经结账了，怎么能一直啊。

朴老师 解答

2025-10-26 18:31

反结帐回去改就行

杨昊昊 追问

2025-10-26 18:39

不行的老师，报表已经出了，报送了，设计问题很多的。那有那么轻松

朴老师 解答

2025-10-26 19:06

你税和账不一致，如果不改申报表就只能反结帐回去改账

杨昊昊 追问

2025-10-26 19:47

年内做到当月可以吧

朴老师 解答

2025-10-26 19:59

同学你好
这个可以的