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送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2025-10-25 14:19

确定含税总额：合同金额为 3,960,090.75元（含税）。 
计算9%税率下的增值税额： 
不含税金额 = 含税总额 ÷ (1 + 9%) = 3,960,090.75 ÷ 1.09 ≈ 3,633,936.47元 
增值税额 = 不含税金额 × 9% = 3,633,936.47 × 0.09 ≈ 326,054.28元 
计算6%税率下的增值税额： 
不含税金额 = 含税总额 ÷ (1 + 6%) = 3,960,090.75 ÷ 1.06 ≈ 3,745,934.67元 
增值税额 = 不含税金额 × 6% = 3,745,934.67 × 0.06 ≈ 214,156.08元 
计算需补缴的税款差额： 
差额 = 9%增值税额 - 6%增值税额 = 326,054.28 - 214,156.08 = 111,898.20元

柒月 追问

2025-10-25 14:22

附加税和所得税没有吗？

刘艳红老师 解答

2025-10-25 14:25

附加税用这个差额乘以附加税率就可以，这个对所得税并没有影响

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相关问题讨论
不含税单价开1000
2019-03-23 11:24:32
你好，这个应该按照施工合同来开票9个点 如果单独的销售混凝土可以开13个点的也可以选择简易3个点
2020-07-06 11:14:38
因为开具165751的发票，你缴纳的税金是165751/1.1*0.10=15068.27对吗
2019-01-24 12:50:56
对方愿意损失等同于税额的收入，请问这样做有没有税务风险
2015-11-18 08:29:53
您好，一般情况下，乙方应开具3.5万元加给的发票税合计的面额的发票给甲方，具体是双方协商确定一下税点，然后需要开具的发票面额=3.5万元/（1-税点），税点的确定，可以按增值税负率，加企业所得税负率，再加一定比例的管理费率来商定处理。
2019-01-03 22:31:30
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