分公司和总公司用一个库房，总公司有时会代付以分公司名义采购的货款，应该如何落账呢，单位用进销存系统，但不知道后续采购是用分公司还是总公司名头付款，得到出纳这里了才知道，很多是先到货后结款

董孝彬老师 解答

2025-10-25 13:18

您好货物到时分公司按发票金额（如10000+1300=11300）做账：借库存商品10000 借进项税1300 贷应付账款-供应商11300；出纳用总公司钱付了之后，分公司马上做账：借应付账款-供应商11300 贷其他应付款-总公司11300，这样账就平了，关键是入库时在系统里把货记到分公司名下，付款后立刻把欠供应商的钱调成欠总公司的钱。