小规模纳税人减免的2%税额需要进行账务处理吗

无心的冷风 追问

2025-10-24 18:46

三季度开票收入超过30万元，现在电子税务局系统报税时，提示如下：您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数36704.11元大于本栏次“营业外收入”金额【0]，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏，实际36704.11元就是减免的2%增值税额，是不是忽略就行

小菲老师 解答

2025-10-24 18:46

同学，你好 
是的，直接忽略

无心的冷风 追问

2025-10-24 18:48

如果三季度开票收入≤30万元，电子税务局提示的您申报的增值税减征、免税、即征即退、加计抵减的合计数36704.11元（小规模减免2%的增值税税额）大于本栏次“营业外收入”金额【0]，请确认取得的上述政府补助收入是否正确核算并如实申报在本栏，我实际还是应该按照1%增值税计入营业外收入，利润表里的营业外收入就填1%增值税额就可以呗，不用管小规模减免2%的增值税税额36704.11元是吗

小菲老师 解答

2025-10-24 18:48

同学，你好 
嗯嗯，是的