小规模纳税人，1%的增值税额应该怎么登账结转？如果不超月度30万免征增值税应该怎么记账？

中心保洁签的劳务合同，申报个税时按工资薪金申报的，这样有什么问题吗？

答： 工资薪金按照工时和考勤管理

小规模纳税人，季报报税需要填写什么，未达到30万，本季度增值税减免400元，需要怎么填

答： 您好，季度不含税销售额小于30万、全部是普票无专票，按新版电子税务局《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填报。有限公司填第10栏 小微企业免税销售额 = 本季度不含税普票加未开票收入合计，第18栏 小微企业免税额 填400元（这就是你说的减免400元，本质是免税额不是减征额）；个体工商户填第11栏 未达起征点销售额，第19栏 未达起征点免税额 填400元。第1到3栏 应征增值税销售额 不填，第16栏 本期应纳税额减征额 不填，第15栏 本期应纳税额、第20栏 应纳增值税合计、第22栏 本期应补退税额 都是0。不用填《增值税减免税申报明细表》，没有差额扣除就不开附列资料（一），附加税费表随主表带出，增值税为0所以城建税、教育费附加、地方教育附加都是0，直接保存提交。 账务分录区分会计制度。执行《企业会计准则》：借 应交税费—应交增值税 400 贷 其他收益 400。执行《小企业会计准则》：借 应交税费—应交增值税 400 贷 营业外收入 400。勾稽关系是 免税额400 = 免税销售额 × 3%，反推 免税销售额 = 400 ÷ 3% = 13333.33元。别把400填进第16栏 本期应纳税额减征额，那是季度超30万或开专票时 3%减按1% 才用的（减征额 = 销售额 × 2%）；你这种未达30万免税场景，400是“免的税”不是“减的税”。你是有限公司就盯第10、18栏，是个体工商户就盯第11、19栏，专票一开规则就变，专票部分进应税栏、普票部分仍进免税栏

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师 我们公司是重庆的 有个重庆的简易计征项目挂在四川公司的 四川公司开100万给甲方 重庆公司就要开98万给四川 每次四川公司都是按3个点预缴的 虽然可以减除98万按2万预缴 但四川公司在四川也是按3个点交税 但是四川公司在四川交的税还是我们出 这不存在多交税款噻？

答： 您好，不存在多交增值税。 四川公司开100万给甲方，按差额预缴，应预缴=（100万-98万）÷(1%2B3%)×3%=5825.24元，依据财政部税务总局公告2026年第14号第五条。重庆公司开98万给四川，属于合规分包款，四川公司凭备注栏注明建筑服务发生地、项目名称的发票，在预缴环节直接扣除98万，98万部分不在四川重复缴纳增值税。四川公司在机构所在地申报时，同样按（100万-98万）÷(1%2B3%)×3%计算应纳税额，已预缴的税款可全额抵减，不会产生重复计税。 重庆公司就98万在其重庆机构所在地按简易计税申报缴纳增值税，这是重庆公司自身的法定纳税义务，不属于四川公司环节的多交税款。两家公司各自按差额计税链条完成申报，环节完整无重复，整体不存在多交增值税的情况。 如果四川公司此前未扣除98万分包款、按100万全额预缴，对应的多缴税款可通过更正申报申请退税，不会由重庆公司的合规申报形成额外税负