还是那天交电费的问题，先收到银行支付电费回单计入管理费用了，发票是次月认证记账的，而且银行回单的电费金额是5600，发票开具的是5599.7，这样该怎么做

无语 追问

2018-07-04 14:48

如果收到发票就直接提出来税金，借应交增值税进项税813.63，贷管理费用813.63，那么这样做跟发票是不是有点不完整？毕竟发票上还有一个不含税金额4786.07，还有价税合计数是5599.7。而且0.3计入预付款还要一直挂账，预付款也不会平的

辜老师 解答

2018-07-05 08:58

你认证的进项税的分录，借应交增值税进项税813.63，贷管理费用813.63，预付0.3是不会收回来的费用，再确认为管理费用，借：管理费用0.3  贷：预付账款  0.3