送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-10-21 23:00

您好,是的,计算预缴增值税时,含税收入要先换算成不含税金额,再减去分包款,然后乘以2%算预缴税款,具体是:3000除以1.09等于约2752.29万元,减去1000万元分包款,差额1752.29万元乘以2%等于约35.05万元,应预缴增值税约35.05万元。

懒猫 追问

2025-10-21 23:04

如果题目给的是 支付含税分包款1000元,就可以直接减,然后再换算成不含税的乘以2%  对吗?

董孝彬老师 解答

2025-10-21 23:08

 您好,不对,如果支付的分包款是含税金额1000万元,不能直接减,要先把含税收入3000万元除以1.09换算成不含税收入约2752.29万元,再把含税分包款1000万元除以1.09换算成不含税分包款约917.43万元,然后用2752.29减917.43得差额1834.86万元,再乘以2%预征率,得出应预缴增值税约36.70万元。

懒猫 追问

2025-10-21 23:18

直接减,然后再换算成不含税的是一样的答案

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