送心意

家权老师

职称税务师

2025-10-21 16:29

如果是出口要退税,还是不含税做成本

任性的吐司 追问

2025-10-21 16:33

有出口退税的,也有一些转内销了,那这样的话我是不是跟外账一样了,所有的专票都价税分离,有一些费用的专票,是不是也得价税分离了

家权老师 解答

2025-10-21 16:36

是的,要抵扣或者退税都要价税分离

任性的吐司 追问

2025-10-21 16:59

那如果不涉及出口退税的话,是不是可以不分离

家权老师 解答

2025-10-21 17:03

自行判断:要抵扣进项税或者退税都要价税分离

任性的吐司 追问

2025-10-21 17:12

我的意思是,另一个公司,不是外贸行业,那种内账是不是可以不价税分离了

家权老师 解答

2025-10-21 17:15

关键是是否要抵扣进项?不抵就可以含税做账

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相关问题讨论
你好 外贸企业出口退税,计算退税时用的是进项发票上的金额
2020-04-11 10:40:53
同学,你好。 这个没影响的,就是亏损买卖
2019-03-02 22:28:39
您好,如果能分清楚的商贸企业,根据采购不含税价乘以退税率的。生产型有外销的,以下方法计算, 一般来说,“免、抵、退”是各有含义的,①、“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税;②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。   我国对出口货物实行增值税“免、抵、退”税办法已两年多了,但有一些出口生产企业的财务人员对“免、抵、退”税计算及账务处理仍不能很好掌握,在一定程度上影响了“免、抵、退”工作的进行。笔者现将“免、抵、退”税计算方法简介如下并举例说明。 归纳起来,“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤: 一、计算不得免征和抵扣税额   免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(增值税率-出口退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×(出口货物征收率-出口货物退税率) 二、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额 若应纳税额为正数,即没有可退税额(因为没有留抵税额),则仍应交纳增值税;若应纳税额为负数,即期末有未抵扣税额,则有资格申请退税,但到底能退多少,还要进行计算比较。 三、计算免抵退税额 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额   免抵退税额抵减额=免税购进原料价格×出口货物退税率   免税购进原料包括从国内购进免税原料和进料加工免税进口料件。其中进料加工免税进口料件的组成计税价格公式为:   进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税      四、确定应退税额和免抵税额   若期末未抵扣税额≤免抵退税额,则当期应退税额=期末未抵扣税额,当期免抵税额=免抵退税额-期末未抵扣税额;   若期末未抵扣税额≥免抵退税额,则当期应退税额=免抵退税额,当期免抵税额=0。
2017-11-06 23:20:56
外贸企业出口商品是免税,收入本身是不含税的。
2019-04-19 10:04:46
你好,外贸进出口应退增值税税额=进货不含税价格*退税率
2019-06-14 17:12:59
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