我昨天问过计提所得税的问题，但是还是有疑问。就是季度计提所得税计算方法，是把4-63个月的利润表利润总额数相加后计提？还是看6月份资产负债表未分配利润期末数？

王翠翠 追问

2018-07-04 10:20

这照片看得见吗

王翠翠 追问

2018-07-04 10:22

就是我纳税申报表A类里应交所得税是5258.37

王翠翠 追问

2018-07-04 10:22

但是要是按照您的方法是6821.72

宋生老师 解答

2018-07-04 10:25

您好！你这个看不清啊。而且差异是怎么产生的，一张图不够吧。

王翠翠 追问

2018-07-04 11:19

今年我还没交过所得税，纳税申报表上的应交所得税额和利润表本年累计利润总额的10%一样

王翠翠 追问

2018-07-04 11:19

图片一发出去不知道为什么那么花

宋生老师 解答

2018-07-04 11:35

您好！是跟利润表的10%一样。 
明白了，你的申报表没有本期累计，直接就是本年累计。 
如果是本年累计，你就根据财务报表的本年累计填。

王翠翠 追问

2018-07-04 11:41

我也明白了，我刚看三月份利润表利润总额本年累计数正好是4-6月利润表利润总额本月金额合计数与申报表金额的差额

王翠翠 追问

2018-07-04 11:43

但是，不明白的是我财务软件上季度末计提所得税计算方法

宋生老师 解答

2018-07-04 11:48

您好！你财务软件上不会自动计提吧。是你自己计提的啊。

王翠翠 追问

2018-07-04 11:49

财务软件里我就得先结转损益，然后看利润表中利润总额本月数，再与前两个月利润总额相加按比例计提？

王翠翠 追问

2018-07-04 11:49

然后删除结转损益凭证，计提所得税然后再结转？

宋生老师 解答

2018-07-04 11:53

你好！是的。就是这样的。要分开几步。

王翠翠 追问

2018-07-04 12:24

老师，那就是比如前三个月也就是1-3月因为我是亏损的，所以这个季度计提所得税时就得是4-5月利润总额本月金额加总数减去3月份利润总额本年累计数就对了。

王翠翠 追问

2018-07-04 12:26

不能看资产负债表未分配利润期末余额是不是？有个老师告诉我看这个，所以我感觉不对就又问了一遍

宋生老师 解答

2018-07-04 13:33

你好！不看资产负债表的。因为这个数是从企业成立开始到现在的。不只是本年的。而且这个数据是交完所得税后的，不是税前的。

王翠翠 追问

2018-07-04 13:39

老师，我有点蒙了，那比如下个季度我怎样计提所得税

宋生老师 解答

2018-07-04 13:40

你好！你上面说的都是对的额啊。根据利润表上的利润总额来计算，然后减去之前季度已经计提的部分。

王翠翠 追问

2018-07-04 13:48

老师那要是我17年度有亏损额，直到这个6月才有利润，那计提的所得税还得考虑弥补以前年度亏损额吗

宋生老师 解答

2018-07-04 13:49

你好！不用。因为你那个亏损是汇算清缴后的。你这个盈利不是汇算清缴后的

王翠翠 追问

2018-07-04 13:54

那就是18年汇算清缴后有亏损，然后这个亏损要等到19年汇算清缴时才能弥补呢，和18年正常计提所得税没有关系对吗老师？

宋生老师 解答

2018-07-04 13:55

您好！是的。就是这个意思。

王翠翠 追问

2018-07-04 13:57

十分感谢宋老师答疑解惑，我这个新手给老师填麻烦了

宋生老师 解答

2018-07-04 14:02

你好!不客气的了。