公司是小规模纳税人，出售了一台使用过的汽车，原值是317300元，残值是15865元。已提足折旧，累计折旧额是301435元，。清理收入金额是6000元，怎么做分录

.. 追问

2025-10-20 10:11

小规模纳税人第三季度销售收入不到30万，填报增值税纳税申报表时免税销售额，怎么填报

朴老师 解答

2025-10-20 10:12

普票免税，专票交税
填写第二行第三行之后下面小微免税自动出来

.. 追问

2025-10-20 10:19

自动带出来的税额是178.22，不是116.5元呢

朴老师 解答

2025-10-20 10:19

系统是不是按三个点算的

.. 追问

2025-10-20 10:21

是的，那第三步，计算增值税的金额分录中应该怎么写呢

.. 追问

2025-10-20 10:22

免税的销售额是6000/1.03=5825.24，还是6000/1.01=5940.59呢

朴老师 解答

2025-10-20 10:28

这个不含税收入按你发票上的来

.. 追问

2025-10-20 10:30

电子发票上面只有价税合计金额

朴老师 解答

2025-10-20 10:32

不是有不含税收入和税额吗

.. 追问

2025-10-20 10:33

这是出售汽车的发票

朴老师 解答

2025-10-20 10:34

发票价格除以（1+1%）这样既可以

.. 追问

2025-10-20 10:38

增值税金额6000/1.01*0.01=59.4元？

朴老师 解答

2025-10-20 10:49

同学你好
对的
是这样

.. 追问

2025-10-20 10:52

那这增值税纳税表中的免税金额就对不上了，增值税申报表显示是178.22啊，怎么做分录

朴老师 解答

2025-10-20 10:55

你手动修改试试
系统问题
你可以问问12366