老师，有一个人做内账，一个人做外账，内外账增值税留抵的一直对不上。 内账上：收到进项就纪录了，外账上：要抵扣了，才会出现在增值税报表上。那现在要怎么样的调整 ，内外账的增值税及科目余额表，才能一致呢？

快乐小主 追问

2025-10-18 09:45

内账挂 是什么意思？   现在问题 是：外账上的进项 比内账上的进项要多少6千块，我要怎么调平它    然后后面按照统一标准来     统一标准怎么做比较好

apple老师 解答

2025-10-18 09:46

外账不抵扣时。内账挂往来。
就是做账时，要么内账为标准，要么外账为标准，两边同步，

假如外账为标准，
把现在的差异列出清单，把内账先调整一下

apple老师 解答

2025-10-18 09:48

差异=6000

内账上，
借 其他应收款6000
贷 应交税费应交增值税 进项税 6000

这样税金就平了。


然后，外账抵扣6000时
借 应交税费应交增值税进项税6000
贷 其他应收款  6000

apple老师 解答

2025-10-18 09:49

然后，接下来，月月按照外账为主，外账不抵扣时，

内账就挂在 其他应收款 里

快乐小主 追问

2025-10-18 09:52

其他应收款   就这样吗？  其他应 收款后面还有没有什么二级科 目？     正常来说，是以外账为准吧  增值税报表是不能改的，需要抵扣的时候 我才会抵，不然：如果我有票就抵，这个月没销项，我也去抵，那增值税上抵扣只会越来越多

快乐小主 追问

2025-10-18 09:55

再假设， 我10月没有开出去销项发票，但是10月我收到10万的进项票，我的外账上面
在11月，申报10月所属期增值税肯定不会去抵扣的，因为没有开销项发票出去。但我实际上10月又收到进项发票了，我要怎么样做内账呢？

apple老师 解答

2025-10-18 09:56

税法和会计法  都允许 留底很多。账务真实就行，
就算你家暂时不抵扣，现在税局开票都联网，税局都知道你家收了多少进项发票。

实际是 只要发票来了就应该入账的，

如果你实在不想认证，那么。为了两边平等。

就计入 【其他应收款—进项税额】

等到抵扣的那个月 调回来

apple老师 解答

2025-10-18 09:58

假如收到了发票。但是。不打算抵扣内账上

借 库存商品/费用
其他应收款 进项税额
贷 应付账款


等到打算抵扣时
借 应交税费应交增值税进项税额
贷 其他应收款 进项税额

快乐小主 追问

2025-10-18 10:15

现在外账的留抵税额 要比内账进项税额多：6965.6元   我要怎么样调 内账，留抵额要跟外账一致？

apple老师 解答

2025-10-18 10:29

找出是哪些发票引起的差异，
内账上，把发票补入账
借 库存商品/费用等
应交税费应交增值税进项税额
贷 应付账款

快乐小主 追问

2025-10-18 10:40

找不出差异呢？ 用：其他应收款 进项税额 来调吗？