送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-10-17 09:08

因为这部分本身就是不交税的,如果算进去的话会拉低税负率。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:12

好的,明白,为什么算了免税收入就要做进项转出啊

宋生老师 解答

2025-10-17 09:13

你好,因为免税对应的进项是不能够抵扣的。

宋生老师 解答

2025-10-17 09:13

不能够抵扣,那如果你抵扣了就要做转出。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:14

是不是免了税不用交,如果对应的进项再抵扣是不是相当于免了两次,所以要做进项转出

宋生老师 解答

2025-10-17 09:14

你好,对的,你的理解是对的。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:17

433000的销项对应要抵扣多少金额的进项啊。如果按那个公式算出来要转出52642.66的进项,这个金额合理吗

宋生老师 解答

2025-10-17 09:17

你好,你按公式来就好了。这个没有什么合理不合理的。税务局也是根据公式来的。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:18

好吧,在我的理解中我总感觉52642.66,比433000/1.13*0.13这样来算,金额大,感觉转出的金额多了

宋生老师 解答

2025-10-17 09:19

你好好,反正你按照公式来算,这个跟感觉没关系。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:21

好的,那为什么要用当期抵扣的总的进项税额*免税收入/免税收入+内销开票的不含税金额(为什么内销要用不含税的金额啊,为什么不能是加上内销开票的含税金额)?

宋生老师 解答

2025-10-17 09:21

你好,对于这种公式的问题,老师没办法回答你,因为老师也不是制定这些的专家,确认不了原因。

宋生老师 解答

2025-10-17 09:22

就像为什么税率要13%?老师也是不知道的。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:23

不是,我只是想确认下,那个公式除的收入是含税还是不含税,如果是不含税的我就按不含税的来算就好了

宋生老师 解答

2025-10-17 09:23

你好这个是按照不含税收入

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:23

除的收入是除以不含税的对吧,我只是想确认下这个

宋生老师 解答

2025-10-17 09:23

你好,是的,是除以不含税的收入。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 09:33

那这个这么算没错吧

宋生老师 解答

2025-10-17 09:34

你好,是的,就是这样算。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 10:43

我还有个问题,我觉得这个进项不对啊,我抵扣的是2025年3-8月的。说不定出口的那批货用的材料是2025年9月进来的材料,还是按2025年3-8月的金额来转出吗

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 10:44

我还有个问题,我觉得这个进项不对啊,我抵扣的是2025年3-8月的。说不定出口的那批货用的材料是2025年9月进来的材料,还是按2025年3-8月抵扣的金额来转出吗

宋生老师 解答

2025-10-17 10:44

你好,你又回到了之前纠结的事了。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2025-10-17 10:46

我还有个问题,我觉得这个进项不对啊,我抵扣的是2025年3-8月的。说不定出口的那批货用的材料是2025年9月进来的材料,还是按2025年3-8月抵扣的金额来转出吗。。。。。。。。。。。。应该是抵扣9月的进项才对是不是,应该先抵扣9月的

宋生老师 解答

2025-10-17 10:47

你好,嗯老师还是那句话,你如果觉得这个有问题,你可以去找税务局看他们要求你如何做。
因为按照公司就是这样做。税务局提供的也只是公式

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这个是你们自己填写的,你得看一下他有什么具体的减免。
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