老师我是一般纳税人，现在10月份要申报电商平台的收入，我电商平台收入有20万，而可抵扣的成本只有2万，采购货，都没有要进项成本，因为要了成本，就没有利润空间了。那我要交18万*13%的税额，很亏啊，有什么办法可以解决一下吗？我没有成本票进来抵扣，增值税多，企业所得税也多。一般纳税人的增值税收入就是需要收到专用发票的采购进项，才能抵扣，对不对？有没有像小规模一样，一个季度30万免增值税的说法呀我现在要怎么解决我的难题麻烦老师指点一下

朴老师

职称：会计师

2025-10-15 19:51

一般纳税人增值税需凭专票抵扣，无进项只能按销项（收入 ×13%）缴税，不适用小规模季度 30 万免税政策。
短期：联系供应商补开专票（哪怕小规模代开 3%，也能抵一部分）；梳理物流、服务费等其他专票抵扣。
长期：优先选能开专票的供应商（综合成本可能更低）；可拆分业务设小规模主体承接部分业务（享免税）。
切记：勿买虚开发票，违法！

快乐小主追问

2025-10-15 20:09

是不是电商平台的销售收入，也要根据平台导出的销收明细来，比如销售给某个公司。不然：假设我10月份申报收入10万。11月的时候，平台提现了5万，我也不知道这五万，是不是我上个月申报收入的10万在内的呀。从平台销售收到提现到账户这个完整分录怎么做麻烦老师教一下

朴老师解答

2025-10-15 20:11

是的，电商收入必须按平台导出的销售明细做账，才能准确对应申报收入和提现金额。小规模完整分录分 3 步：
确认收入（按平台销售明细，不管是否提现）：借：应收账款 - 某电商平台贷：主营业务收入贷：应交税费 - 应交增值税
平台提现到银行：借：银行存款贷：应收账款 - 某电商平台
若平台扣手续费（如有）：借：销售费用 - 平台手续费贷：应收账款 - 某电商平台

快乐小主追问

2025-10-15 20:19

老师还有一个问题现在不是不能买单出口了吗？我有跨境电商的。比如单一窗口报关单上报关了5万美金我亚马逊平台又销售了10万。我想问一下，我的亚马逊平台销售额是包含：报关单上面的吗？

一般纳税人小微企业不可以减免增值税，可享受企业所得税的减免政策

2019-06-12 11:46:20

你好，所得税的征收方式是“按季预缴，年度汇缴”，所以，不管什么纳税人，一般情况下，所得税都是季度申报的！增值税，有不同情况，一般的是月报，小规模的是季报

2018-03-25 12:27:34

您好，一、增值税申报填写下列报表　　1.销售情况的填写　　第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；　　第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。（有差额扣除项目的纳税人填写）　　第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。（有差额扣除项目的纳税人填写）。　　第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。（有减免税业务的纳税人填写）　　2.进项税额的填写　　第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）　　第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）　　第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。　　第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。　　3.税额抵减的填写　　第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。（有税额抵减业务的纳税人填写）　　4.主表的填写　　第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。（根据附表数据填写主表）二，填写所得税申报表即可三、填写资产负债表和利润表。

2017-01-06 19:46:04

挺好是的，一般情况就是这样的，每月报增值税季度报所得税，怕各地有差异，具体您看一下您的税种核定书，按照您税种核定书上的时间申报，

2020-07-09 11:46:29

你好，一般纳税人是指增值税纳税人的资格，与所得税无关一般企业增值税与企业所得税都要交！

2018-01-12 18:31:50

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