进料加工企业收到退税后因后期票据不合规需要把退税退回税务局，离线版的操作

朴老师

职称：会计师

2025-10-15 19:46

离线版操作分 4 步：1. 登录离线退税系统，进对应模块填退税退回数据（含原退税、不合规票据说明）；2. 生成电子申报数据存本地；3. 打印申报报表并盖章；4. 带电子数据（U 盘）和纸质报表去办税厅提交，或通过电子税务局传离线数据。

分为内部和外部单据，外部单据一般是发票，银行回单，税票等，内部的有入库单，领料单，成本计算表，成本结转表等。

2015-10-26 10:47:20

同学你好是出口的吗

2021-06-16 18:24:54

核销具体流程如下：一、企业将2016年已在海关办理结案的进料加工手册录入《进料加工业务免抵退税核销申报表》，操作路径为【进料向导】-【向导第一步进料加工数据采集】--【免抵退核销申报录入】；二、进行【向导第二步生成进料加工数据】-【生成进料加工数据】。（如果企业不确定2016年哪些手册已经结案，可到税局拷取2016年度海关结案手册电子信息，将反馈信息读入退税申报系统，进行税务机关反馈信息处理，可查询到2016年度海关已经结案的手册信息，查询路径为【进料向导】-【向导第五步反馈加工反馈查询】-【手（账）册核销信息查询】与【核销报关单明细查询】。）三、将生成的进料加工数据通过网上发送或带到税局退税部门进行申报，拷取反馈数据。四、将反馈数据通过【进料向导】-【向导第四步进料加工反馈接收】-【税务机关反馈信息读入】读入退税申报系统，并进行【撤销进料加工数据】的操作。五、进入【进料向导】-【向导第一步进料加工数据采集】--【实际分配率反馈确认】界面，将反馈的各个手册的进出口总值与企业进出口实际发生情况进行比对，比对无误在“企业确认意见”一栏确认意见相符“XF”；比对有误确认意见不符“BF”，并在【已核销进口报关单调整录入】和【已核销出口报关单调整录入】里录入不符的数据。重新生成进料加工电子数据。六、将重新生成的进料加工数据及相关报表资料正式申报提交至税局退税相关部门。

2020-06-08 13:37:02

附加税根据增值税申报

2018-07-05 22:08:56

你好同学，生产企业外购非自生产货物直接出口，需要分情况看待：对于列明生产企业，其外购的货物直接出口都可以享受免抵退退税，列明生产企业参见财税2012 39号附件5；对于非列明生产企业即一般性生产企业，外购货物直接出口的，如果符合财税2012 39号附件4及国税公告2012 65号所要求的视同自产条件的，可以按免抵退进行退税；对于不符合视同自产的，按免税处理。由于生产企业的免抵退办法退税是以出口货物FOB乘退税率计算的，并与留抵税额进行比较，按金额小的退税，所以生产企业外购货物是否必须取得专用发票并未明确规定，只要进项充足就可以退税。但是对未取得采购发票的需要注意：根据国税公告2013 12号的规定，出口企业符合免税政策的出口货物，企业需要把相关资料如报关单、出口发票、直接购进货物出口的进货凭证装订成册留存备查，根据这一条可以得出如果没有取得发票的，不能免税。生产企业外购直接出口未取得发票的，是否能享受退税或免税，需要看各地税局的规定。祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予积极的评价更好地进行服务，谢谢！

2022-02-21 12:03:10

精选问题

进料加工企业收到退税后因后期票据不合规需要把退税退回税务局，离线版的操作

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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