老师，请问1月的银行流水，收入借银行存款，贷方记什么科目？之前确认收入时记了库存现金，现在库存现金也没有多余。

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:11

您好，之前确认收入时你记了库存现金，现在发现钱其实进了银行，所以贷方应该记库存现金，金额和银行存款相等，比如收入10000元，分录就是：借银行存款10000，贷库存现金10000。

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2025-10-13 21:17

老师，库存现金余额也不多了。如果成负数怎么办？

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:20

 您好，根据图片中的调整方法，做一笔调整分录：借银行存款X元，贷库存现金X元（X为社保金额），这样就把支付方式从现金更正为银行，库存现金科目金额减少X元，余额恢复正常，不会出现负数。

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2025-10-13 21:22

老师，请问短信通知服务借记什么科目 ？

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:23

 您好，借记财务费用或管理费用科目，具体看公司性质，例如借管理费用-办公费XX元或财务费用-其他A元，贷银行存款A元。

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2025-10-13 21:29

老师，请问这笔分录正确吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:31

对，您好专业，财务费用要写在借方

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2025-10-13 21:42

老师才专业。再帮忙看看这样可以吗？感觉多了个应付职工薪酬的余额。到时不知道怎么去调平

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:45

 您好，根据图片中的方法，调整分录是借银行存款X元贷库存现金X元，这个操作只改变支付方式（银行付而非现金付），不涉及应付职工薪酬科目，所以应付职工薪酬余额不会变多，之前计提和缴纳的金额已经平了，不需要调平。

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2025-10-13 21:49

老师，帮忙看看图 中的分录有没有要改的地方

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:51

 您好，图里的调整分录本身没问题，就是借银行存款X元贷库存现金X元，这样只改了支付方式，不动社保费用和应付职工薪酬科目，余额是对的不用调。

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2025-10-13 21:55

好的，谢谢老师。请问药店支付给美团的销售药品配送费记哪个科目 ？是记销售费用吗

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:57

您好，是的，这是销售费用

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2025-10-13 21:59

老师，请问记到销售费用的什么比较合适呢

董孝彬老师 解答

2025-10-13 21:59

您好，销售费用-运输费

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2025-10-13 22:24

老师，帮忙看一下这个摘要写什么，还有我这1-6月的分录补完了银行存款成负数了。

董孝彬老师 解答

2025-10-13 22:28

 您好，您现在银行存款成负数的原因是漏记了期初余额，正确的做法是先冲销您凭证上那笔错误分录（借：银行存款19969.19 贷：本年利润19969.19），然后做一笔调整分录：摘要写“调整期初银行余额”，借：银行存款17195.85 贷：利润分配—未分配利润17195.85，这样银行余额就平了。

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2025-10-13 22:37

老师，期末有余额5715.39，这样调没问题了吧。老师，辛苦了，早点休息

董孝彬老师 解答

2025-10-13 22:39

 您好，两张图片，调整分录“借：银行存款5715.39 贷：本年利润5715.39”本身借贷平衡且摘要清晰（写“调整期初银行余额”），但将银行余额直接计入“本年利润”科目是错误的，这会虚增当期利润。正确做法应为“贷：利润分配—未分配利润5715.39”，因为这是前期累积的未记账余额，不属于本期收入。请冲销错误分录后更正科目。

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2025-10-13 22:47

好的，老师，请问这样正确 了吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-13 22:52

 您好，根据您的两张图片，调整分录“借：银行存款5715.39 贷：本年利润5715.39”本身借贷平衡且摘要清晰（写“调整期初银行余额”），但将银行余额直接计入“本年利润”科目是错误的，这会虚增当期利润。正确做法应为“贷：利润分配—未分配利润5715.39”，因为这是前期累积的未记账余额，不属于本期收入。请冲销错误分录后更正科目。