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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-10-13 14:48

同学，你好 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

逆光の向日葵 追问

2025-10-13 15:06

9月份做账的时候  是不知道9月份的工资数啊，怎么计提工资呢

小菲老师 解答

2025-10-13 15:08

同学，你好 
暂估金额

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你好，不可以这样操作的 
2022-03-01 21:32:35
同学你好 增员之后选择基数 如果增不了就去社保局
2022-02-24 09:30:25
你好，社保和公积金不应当分两个单位交的
2022-04-07 09:35:59
你好，这个各地规定是不一样的，建议您咨询下当地的税务
2020-06-23 17:29:38
你好，同学一般都是10号前进行核定！
2022-04-13 23:19:30
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