甲方代发工资：如何做分录？ 税前工资：1164372 手动测算个税：3317.77 实际扣缴个税：17517.03 如何做分录

宋生老师 解答

2025-10-11 09:55

他代你们支付了多少？1164372吗

00 追问

2025-10-11 10:02

税前工资：1164372元减掉手动测算个税：3317.77=实际甲方代发工资1161054.23（元）

00 追问

2025-10-11 10:03

系统实际测算个税：17517.03元

宋生老师 解答

2025-10-11 10:04

你好，对于你们公司，借应付职工薪酬1161054.23，贷应收账款等1161054.23

宋生老师 解答

2025-10-11 10:05

实际的个税是自己公司支付的，对吧？

00 追问

2025-10-11 12:10

个税要扣工人的

00 追问

2025-10-11 12:10

分录里要把个税的金额体现进去

宋生老师 解答

2025-10-11 13:19

你好，是的。对于你们来说，只能下次发放的时候扣下来了

00 追问

2025-10-11 13:45

是的，这个分录如何做，相当于少扣员工的个税

宋生老师 解答

2025-10-11 13:46

你好，这个你多发的这一部分，你可以计入其他应收款。

00 追问

2025-10-11 13:50

麻烦写下分录，把数字带进去

宋生老师 解答

2025-10-11 13:54

你好，借应付职工薪酬1161054.23-（17517.03-3317.77）
其他应收款-多付个税17517.03-3317.77，
贷应收账款等1161054.23
借应交税费-应交个人所得税17517.03，贷银行存款17517.03

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2025-10-11 14:00

计提分录写哪个金额呢？

宋生老师 解答

2025-10-11 14:01

你好你是说计提什么？计提工资吗？