@暖 暖 老师，追问次数用完，这个在实物中你们也是这么操作的吗，关于那个进项转出的算法问题

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 17:40

她一般什么时候在线

朴老师 解答

2025-10-10 17:41

这个不一定，他行踪诡秘，不一定什么时候上线

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 17:42

你知道那个免税收入，和进项转出在申报表是怎么填的吗

朴老师 解答

2025-10-10 17:43

你们是一般纳税人对吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 17:44

是的，一般纳税人。。。。

朴老师 解答

2025-10-10 17:46

你是那个生产型出口企业对吗？是出口免税的吗

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 17:47

如果按外贸来算呢。。。。

朴老师 解答

2025-10-10 17:51

免税收入填写
《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）：出口免税销售额需区分销售货物及加工修理修配劳务和销售服务，分别填写在第 18 行 “货物及加工修理修配劳务” 和第 19 行 “服务、不动产和无形资产” 的 “免税销售额” 栏次。若未开具发票，需填在 “未开具发票” 栏。
《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》主表：第 8 栏 “免税销售额” 填写本期按税法规定免征增值税的销售额，“一般项目” 列 “本月数” 与《附列资料（一）》第 18、19 行 “免税销售额” 之和一致。
《增值税减免税申报明细表》：在 “出口免税” 栏填写出口免税销售额（需与《附列资料（一）》对应栏次数据一致），同时准确填写免税性质代码及名称等信息。若出口的是服务，销售额还需填写在 “其中：跨境服务” 栏次。
进项转出填写
《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）：出口免税不退税货物对应的已认证但不得抵扣的进项税额，填写在第 26 行 “本期认证相符且本期未申报抵扣”。系统通常会自动带出 “出口退税” 勾选的进项发票数据，需核对金额是否准确。
会计分录：做进项税额转出时，借记 “主营业务成本” 等科目，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）”。