老师，我想问下，9月收到跨境人民币，10月申报免税收入，这部份对应的进项不能抵扣，问题是这部份的进项不能区分出来是不是对应出口的这批货物，要怎么搞，好头疼，10月的增值税都不知道怎么申报了

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 15:49

有，我们就是做内销的，一年才做了这一单出口的，我晕，做的好烦，进项进来的材料五花八门，最后出去是成品，还要区分出口的进项和内销的进项，根本区分不了

暖暖老师 解答

2025-10-10 15:51

当月进项税额转出=所有进项*当月收入金额/所有收入金额合计

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:04

是的，一年才做了这一单出口货物，平时都是做内销的，我给你报一下数据，2025年3-9月进项1111200.74，9月进项301746.22，9月银行账上收到的款是（129770.10+302796.90，合同金额是433000，实际收款432567，银行收手续费433，这部份收入是出口到日 本的所以不需要开具发票），9月内销开票收入含税6516603.31，不含税5766905.56。。。。。你看下进项转出的金额是多少

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:06

进项税额转出是计算式
301746.22*433000/（433000+5766905.56）=21073.88766

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:09

所有进项是9月收到的进项是吗，不是现在目前所有没抵扣的进项？

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:09

是9月的进项，因为收入确认在9月

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:16

为什么433000要用含税的啊，内销开票的收入5766905.56都是不含税的

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:17

免税就全部确认收入了呀

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:19

那申报是怎么申报的。。。。

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:20

全部勾选后，在进项转出那里填写这个数字

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:28

好的，谢谢暖暖 老师，那免税收入是在哪里填

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:30

第18行这里就可以的了

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:36

关于那个进项转出的金额的算法，其他人说不能这么算，要用这个产品出口零配件所占比例。还要先算出这一个产品，它有多少个零配件组成的，

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:36

如果你可以扒拉出来那就按照你们的计算

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:38

关键是我不知道怎么算，哎。好烦

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:42

我的是按比例在你没有办法区分的情况下

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:43

如果就按这个简单的算法来转出行不行，税局也没有要求不能这么算吧

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:46

当然是可以的，这个算法没问题

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-10 16:53

不会到时候要更正申报吧

暖暖老师 解答

2025-10-10 16:54

这个不需要更正的，没这个说法