老师，请问借款多久算长期借款，公司借了款，老板说是借的1-2年期的，请问是挂长期借款还是短期借款？

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2025-10-04 15:36

老师，请问一般纳税人，销售时，贷：应交税费-应交增值税（销项）200元，  购入商品时：借：应交税费-应交增值税（进项）150元          ，请问要月底时怎样做分录把销项和进项互抵后体现要交50元？

家权老师 解答

2025-10-04 15:40

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵





如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税50
贷：应交税费-未交增值税50









下月交税分录
借：应交税费-未交增值税50
贷：银行存款50

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2025-10-04 15:43

老师，请问月底，互抵时：要这样做一笔吗？借：应交税费-应交增值税（销项）   200 

                                                                           贷：应交税费-应交增值税（进项）  150  

                                                                                  应交增值税-未交增值税             50
：

家权老师 解答

2025-10-04 15:44

不需要那样做，直接按我那样做分录

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2025-10-04 15:47

老师，如果我做销售收入和购入商品时用到了销项和进项这二个呢？
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵这一步不会做分录

家权老师 解答

2025-10-04 15:53

那个不做分录，只是计算，计算出大于0才做后边的结转分录

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2025-10-04 17:12

老师，那个不做任何分录的话，请问我销售和购入商品时是不是不需要分销项和进项了？全部都用应交税费-未交增值税   这个分录 ？

家权老师 解答

2025-10-04 17:15

我销售和购入商品时需要分销项和进项，只是月末计算

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2025-10-04 17:17

请问月末计算要做分录吗？

家权老师 解答

2025-10-04 17:21

是的，月末根据计算结果做分录。不需要把进项和销项税做平

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2025-10-04 17:24

老师，请问像我这样，销项200，进项150，怎么做分录呀？不做平会不会有什么影响

家权老师 解答

2025-10-04 17:25

月末先计算

应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵=200-150=50

如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；

如果大于0，需要交税就是以下计提分录

借：应交税费-增值税-转出未交增值税50

贷：应交税费-未交增值税50

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2025-10-04 17:58

谢谢老师，应交税费是一级科目，二级和三级科目之间会互抵吗？

家权老师 解答

2025-10-04 18:07

就是三级科目销项税减进项税