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送心意

苏晓燕老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2025-10-04 12:23

您稍等我给您编辑

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:24

借：应交税费——预缴增值税  53091.11
贷：银行存款   53091.11

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:24

附加税跟机构所在地计提缴纳附加税分录一样

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:25

借：税金及附加
贷：应交税费——应交城市维护建设税
    应交税费——教育费附加
    应交税费——地方教育附加

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:25

借：应交税费——应交城市维护建设税
    应交税费——教育费附加
    应交税费——地方教育附加
贷：银行存款

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:25

借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税

00 追问

2025-10-04 12:29

预缴增值税月未结转分录还要做吗？借：应交税费-未交增值税5309.11
                                                       贷：应交税费-预缴增值税5309.11
老师看下是不是这样做的？

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:31

是的，如果机构所在地申报需要交税时做这分录，递减预缴

00 追问

2025-10-04 12:40

1、计提9月份增值税分录：借：应交税费-应交值税值-转出未交增值税157489.54
                                    贷：应交税费-未交增值税157489.54
2、项目地预缴增值税：借：应交培费-预缴增值税53091.11
                                    贷：银行存款
     项目地预缴附加税：计提与缴纳的分录
    项目地预缴所得税：计提与缴纳的分录
3、月未预缴增值税：借：应交税费-未交增值税53091.11
所有的步聚应该是这样的吧

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 12:43

是的，月末机构所在地有需要缴纳增值税，把预缴税款放在贷方递减就行别的分录上面都给您了
、

00 追问

2025-10-04 13:16

应交税费-未交增值税5309.11
这个科目与哪个科目结平？
是与，借：应交税费-应交培值税-转出未交增值税
           贷：应交税费-未交增值税
老师帮我看下是这样写的吗？

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 13:20

借：应交税费-未交增值税   10万
 
   贷：应交税费-预缴增值税   2

 银行存款      8

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 13:20

就是这个思路逻辑

00 追问

2025-10-04 15:04

应交税费-未交增值税5309.11
这个科目与哪个科目结平？
是与，借：应交税费-应交培值税-转出未交增值税  5309.11
贷：应交税费-未交增值税  5309.11
老师帮我看下是这样写的吗？

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 15:19

1步预缴分录
借：应交税费——预缴增值税 53091.11
贷：银行存款 53091.11

2步递减机构所在地增值税，比如机构所在地应交税费-应交增值税金额是10万，那么分录是

借：应交税费-未交增值税 10万

贷：应交税费-预缴增值税  53091.11

银行存款      46908.89  （100000- 53091.11）

00 追问

2025-10-04 15:40

老师，我的意思是说这个应交税费-未交增值税10万这笔的这个科目，不用再结平了吧，最后缴纳后，已结平的了，是这样理解的吗？

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 15:41

你缴纳了账户就平了，

苏晓燕老师 解答

2025-10-04 15:44

月末你可以用软件查询一下账户科目余额

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