您好~想咨询下：公司还款给个人股东，需要当时股东借钱给公司的协议吗？比如股东借款200万，目前公司仅还120万。协议金额与还款金额，对不上，怎么处理？一般税务层面，会引起什么风险？

个人出租土地，增值税这一块是否按季度不超30万免征增值税这一政策呢？

答： 纯自然人出租土地：不适用季度30万，执行按月10万免税；一次性收多年租金，可分摊到每月，月均≤10万免增值税。 开专票就不能免税，出租土地征收率5%，不能用1%优惠。 如果是注册了执照的小规模个体户，才适用季度30万免税政策。

老师您好，公司经营范围有自制饮品销售，但是现在需要卖带含有酒精的自制饮品，需要变更经营范围吗

答： 你好，营业执照经营范围建议增加标注；最关键是【食品经营许可证】必须变更，把自制饮品制售增加“含乙醇饮料制售”

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上季度缴纳城土税，印花税，忘记享受了6税2费政策，本季度如何计提分录

答： 不用本季度直接冲减当期税费，优先两种合规做法： 1. 去电子税务局更正上季度申报→申请退税/抵欠 收到退税（企业准则）： 借：银行存款 贷：应交税费—城建税/印花税等 借：应交税费—城建税/印花税等 贷：以前年度损益调整（跨年）/税金及附加（本年） （小企业准则直接贷：税金及附加） 2. 税局同意抵本期税款： 本期正常计提，申报时直接抵减多缴额，抵减部分不重做计提，实际缴纳多少记多少银行支出。