咨询下：公司为一般纳税人，9月销售了一批货物，已开具发票。目前被告知这批货物因质量问题，需要退回。这种情况下，公司会计需要做哪些工作？会对本月的税务申报有什么影响？

apple老师 解答

2025-10-02 18:55

9月销售时，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税




借：主营业务成本
贷：库存商品




10月退回时，会计上：把上面的分录全部做相反的分录

apple老师 解答

2025-10-02 18:56

税务上
11月初申报10月的销售时，因为开了红冲发票。因此，税局系统会自动抓取这部分负数数据的，

西瓜很甜 追问

2025-10-02 19:13

老师，10月初申报9月的销售时，公司还是需要正常申报这部分税金吗？针对这笔红冲的收入类发票，申报表数据体现在哪里？

apple老师 解答

2025-10-02 19:15

对的，9月的销售正常申报。


10月退回来后，要开红字发票，这个红字发票上的收入 会和 10月的篮字发票的收入，合并在一起 体现在税报的 销售收入里