老师，你好！我公司8月公积金基数调整前扣款了，但是后来是以调整后的金额不用那么多，然后分录怎么做呢

晓晓 追问

2025-09-30 18:24

它不退回呢，是留在公积金账户了，

郭老师 解答

2025-09-30 18:27

其他应付款贷方余额挂着就可以

晓晓 追问

2025-09-30 18:32

老师，我这样写正确吗

郭老师 解答

2025-09-30 18:35

可以的，可以这么做的

晓晓 追问

2025-10-01 10:05

老师，但是我们八月计提多的也要红冲应付职工薪酬呢，我这样银行存款就对不上了，要怎么做呢

郭老师 解答

2025-10-01 10:37

也就是企业和个人的都多了吗

企业负担的实际支付出去多少？是12331÷2吗
如果是的话，借其他应收款
贷应付职工薪酬公积金
借应付职工薪酬
贷管理费用公积金上面的金额是97.5

晓晓 追问

2025-10-01 10:53

老师，8月计提的时候企业和个人各承担3150.5，但是实际企业和个人是3053元，差额97.5*2，到了9月我本应该要做12526元，但是银行9月支付12331元，我要怎么做分录呀

郭老师 解答

2025-10-01 14:54

借管理费用公积金
贷应付职工薪酬公积金6263
借应付职工薪酬公积金6165.5
其他应收款6165.5
贷银行存款12331

郭老师 解答

2025-10-01 14:55

借应付职工薪酬工资
贷其他应收款个人负担的公积金6263