如果员工去税务局代开增值税发票，需要缴纳个人所得税，请问这个个人所得税如何缴纳？是直接在税务局交了，还是公司代扣代缴，如果代扣代缴，个税系统应该如何操作呢？

一个人的湛蓝 追问

2025-09-30 15:33

麻烦老师把这个2个情况分别详细讲一下处理过程，谢谢

宋生老师 解答

2025-09-30 15:34

税务局直接就扣了，就不用操作了
如果没有扣，就由支付方在支付的时候扣下来，然后在申报工资的那个软件上申报。

一个人的湛蓝 追问

2025-09-30 15:36

支付方扣下来的时候分录应该怎么做，麻烦老师举个例子数据代入一下，然后再详细的讲下个税申报系统怎么申报它

宋生老师 解答

2025-09-30 15:38

你好，比如租金的发票，按20%交
4000块租金
借管理费用-租金4000，贷银行存款3360 应交税费-代扣代缴个税640
然后支付税金借应交税费-代扣代缴个税640，贷银行存款640
至于申报，这个老师没办法详细讲，打字没办法说清楚，你可以看下学堂申报的课程。只是选择租赁所得就好了。