老师，公司为小规模，2024年第一季有预缴9000元企业所得税，但2025年6月做汇算清缴时企业营利为负数，税务系统显示需退税，公司一直没有办理退税，现在这个税不退了，请问需怎么处理合适

vicky 追问

2025-09-29 11:38

退不了的原因是税务系统提示“收入与增值税发票金额不一致”，1）我们24年4-12月接了3个跨年2-3年的项目，但是开票是按项目的60%或50%开票收款的，收入我是按月分摊计入的，2）还有23年的项目没完工的但有开票收款了，收入与开票之间又有差异。结果导致差异60万。税务让需写情况说明，但是以前的账又查不清到底是差异多少，我们算的差异与税务系统的差异不一致，说明无法提供。现在决定不退税了

宋生老师 解答

2025-09-29 11:42

你好，现在是开票的金额多，还是你们申报的金额多

vicky 追问

2025-09-29 11:44

开票的金额多，申报的收入少

宋生老师 解答

2025-09-29 11:46

你好，这样的话，你要补申报收入才行了。

vicky 追问

2025-09-29 11:48

补申报收入，是更正2025年6月的汇算清缴申报表吗？

宋生老师 解答

2025-09-29 11:50

你好，这个应该按年度更正。

vicky 追问

2025-09-29 11:56

按年度更正什么表？

宋生老师 解答

2025-09-29 11:57

你好，就是汇算清缴的。我看你上面说有23年的

vicky 追问

2025-09-29 11:59

需要在汇算清缴的那个地方更正？

宋生老师 解答

2025-09-29 12:02

你好，是的。更正汇算清缴的数据

vicky 追问

2025-09-29 12:03

更正汇算清缴中哪个表的数据？

宋生老师 解答

2025-09-29 12:06

你好，主要就是收入的数据

vicky 追问

2025-09-29 14:39

是在表A105000纳税调整项目明细表中调整吗？

宋生老师 解答

2025-09-29 14:40

你好，是增加收入。不是调整支出了。