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家权老师

职称： 税务师

2025-09-29 09:28

‌不同场景下的处理方式‌
‌合同已履行的情况‌。销售方收取违约金：需按主业务税率开具增值税发票，如货物销售违约金税率为13%，发票备注栏注明“违约金”。‌‌
购买方收取违约金：若因销售方违约导致退货等情形，违约金不属于应税收入，无需开票，但需保存赔偿协议作为凭证。‌‌
‌合同未履行的情况‌。双方未发生应税行为，违约金仅需通过收据确认，收据需写明双方信息、违约事由、金额（大小写）及收款方签章

会飞的史迪奇 追问

2025-09-29 09:31

我们单位是做咨询评估的，没有退货的形式，那如果签完合同了，对方已经打款过来，例如，合同是100万，其中40万作为违约金质押，但是现在对方意思不需要我们做这个服务了，要求退还剩余60万，那违约金的40万，我是否就不需要开票？
那算我的利润？

家权老师 解答

2025-09-29 09:32

合同还没开始执行，那个就不需要开票的

会飞的史迪奇 追问

2025-09-29 09:38

那40万部分我们不开票，那需要做收入？还是利润表里也不用体现出来，我也不需要有成本抵扣

家权老师 解答

2025-09-29 09:39

是的，那个计入营业外收入，只是不交增值税

会飞的史迪奇 追问

2025-09-29 09:39

哦哦哦 明白了，感谢老师

家权老师 解答

2025-09-29 09:41

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

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相关问题讨论
当然不是这样的。违约金的表现形式有很多，是否属于价外费用，应当分析其是否依“价”而生。增值税的价外费用属于整个经济业务中购销环节的重要组成部分，是依附于购销业务的完成而存在的，通常表现形式有延期付款利息、赔偿金等。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，就不属于增值税的价外费用。
2014-09-28 17:07:49
租户违约时，房东开具违约金发票需凭双方合同及收据。先确认违约条款，按条款计算金额。然后去税务局申请专用发票，填好信息，盖章后给租户。记得保留好合同、收据等凭证备查。
2024-08-29 14:58:19
直接按租赁的税目开票，名称违约金
2024-08-29 09:34:16
您好，正在解答中请稍等。
2024-04-15 22:08:13
可不需要发票，备注：违约金
2024-02-23 09:55:36
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