老师：老店铺的押金什么都转入新店，然后新店铺押金10万，老店铺押金5万，股东什么都不变这个股东占比10%，也不用做什么开办费，新店装修10万，股东提前讲押金跟新装修费转用其他店铺利润抵扣，剩余的再转给股东 那我这样做可不可以 老店押金退股东贷：实收资本50000*0.1=5000（红字），贷：其他应付款-XX股东5000 新店押金，借：其他应付款 X股东 100000*0.1=10000 贷：应付利润-X股东 10000（红字），这样可以没 新店装修费10万当时做凭证直接做了借：管理费用，贷：银行存款，如果10万*0.1是股东从利润中提前支付了，这个怎么做分录

丁零 追问

2025-09-28 13:32

老师：差不多就是这个意思，就是今年新装店铺费用，但是大老板讲今年业绩不好，新装修费要先支付，然后去年股东的利润不是还没分给他们，所以这个新装修费用就从利润中扣除，剩余的利润转给股东，今年的利润到时候就减掉新装修再核算利润

丁零 追问

2025-09-28 13:34

按道理实收资本是不能冲减的，但是我们是个体户内部做账看的，所以股东同意这样操作的，因为占股比例不变

小锁老师 解答

2025-09-28 14:06

占股不变也不能啊，你这样做，都没有资金转移渠道，利润和管理费用，是没有关系的

丁零 追问

2025-09-28 14:11

是没有关系啊，意思就是不用股东再转钱进来补装修费，从他利润中扣除，省掉来回转的程序

小锁老师 解答

2025-09-28 14:17

那就不分红，分红的钱只做 借利润分配 贷 应付股利就行

丁零 追问

2025-09-28 14:27

亏损的店铺跟盈利店铺差异是盈利才付给股东，那我盈利的正常做利润分配，亏损的做相反的分录可不可以列

小锁老师 解答

2025-09-28 14:30

嗯，那个是可以的哈，能

丁零 追问

2025-09-28 14:33

那就算撤店了，那个店铺的实收资本也是不能冲的嘛？比如当时出资共计60万（包含押金10万，流动资金30万），现在撤店了，房东退押金到公司了，那年底分红的时候，公司会按比列退股东这10万押金+30万流动资金，也不能冲减流动资金吗？我们去年才建账，去年期初数里面10万押金跟流动资金没有做期初数挂到股东的其他应付款里的，
只有做了60万的实收资本在期初建账里，交给房东的押金是挂了其他应收款10万

小锁老师 解答

2025-09-28 14:38

对，实收资本是不能冲销的，除非是归还

丁零 追问

2025-09-28 14:38

所以我才想冲实收资本，因为期初挂了其他应收款10万，实收资本60万，那押金退回来我就做：借：银行存款，贷：其他应收款-押金了

小锁老师 解答

2025-09-28 14:39

嗯，看到我说那个了吗

丁零 追问

2025-09-28 14:39

撤店，退给股东的流动资金跟押金不算归还吗？

丁零 追问

2025-09-28 14:40

我看了您回的消息的

小锁老师 解答

2025-09-28 14:42

归还的撤资款，这个才行的

丁零 追问

2025-09-28 14:43

就是我们老店换新店押金不能冲实收资本，如果撤店不开了，退给股东的就可以算冲实收资本，是这个意思吧，老师

小锁老师 解答

2025-09-28 14:48

对的，理解的是没错的哈

丁零 追问

2025-09-28 16:01

老师还有个，我们是个体户列，只是好几个店铺加起来的，不过注册都是个体户，是不是不用实收资本这个科目的啊

丁零 追问

2025-09-28 16:02

那新店列，一共要出资60万，参股出资10万，剩余的50万大股东出的，但是他实际没有出过钱，就是从这些利润中来的，但是他要站50万的比列，所以实收资本只做参股股东的10万就可以了吗？

小锁老师 解答

2025-09-28 16:12

对，那样的话不用实收资本的，您好