总公司转给总分公司分录： 总公司收往来款：借：银行存款 贷：基他应付款-分公司 内部之间的转帐钱是还不回来的，这种情况如可把总公司的帐平掉？

00 追问

2025-09-26 09:24

还有别的处理方法吗？

00 追问

2025-09-26 09:50

总分公司企业所得税做了纳税备案，总公司做了营业外收入，在季报企业所得税时，这块如何减企业所得税，这块如何申报操作？

00 追问

2025-09-26 09:52

是的，总分公司与分公司的企业所得税是合并申报

00 追问

2025-09-26 09:54

这块季报时，如何操作？请老师详解

00 追问

2025-09-26 09:59

一、、总公司收分公司款，帐务处理
借：银行存款
贷：其他应付款-分公司

2、借：其他应付款-分公司
     贷：营业外收入
二、分公司转总公司款，帐务处理
1、借：其他应收款-总公司
    贷：  银行存款
2、借：营业外支出
     贷：基他应收款-总公司
最后再总分公司如来来对冲呢？ 请老师指点

00 追问

2025-09-26 10:01

如何对冲，这块有些不太明白

00 追问

2025-09-26 10:01

一、、总公司收分公司款，帐务处理
借：银行存款
贷：其他应付款-分公司

2、借：其他应付款-分公司
贷：营业外收入
二、分公司转总公司款，帐务处理
1、借：其他应收款-总公司
贷： 银行存款
2、借：营业外支出
贷：基他应收款-总公司
最后再总分公司如来来对冲呢？ 请老师指点

00 追问

2025-09-26 10:03

那么分公司应做相反的分录吗？

00 追问

2025-09-26 10:06

一、、总公司收分公司款，帐务处理
借：银行存款
贷：其他应付款-分公司

2、借：其他应付款-分公司
贷：营业外收入
3、总分公司对冲分录
借：营业外收入
贷：营业外支出
二、分公司转总公司款，帐务处理
1、借：其他应收款-总公司
贷： 银行存款
2、借：营业外支出
贷：基他应收款-总公司
3、借：营业外支出
     贷：营业外收入
麻烦老师看下完整的分录是这样的吗？这样对冲就不会产生税金，又可以平帐。

00 追问

2025-09-26 10:07

麻烦老师看下我写的分录是否正确

00 追问

2025-09-26 10:14

哦，前面的分录没有问题吧

00 追问

2025-09-26 10:22

一、、总公司收分公司款，帐务处理（重新更正后的分录）
借：银行存款
贷：其他应付款-分公司

2、借：其他应付款-分公司
贷：营业外收入
3、总分公司对冲分录
借：营业外收入
贷：营业外支出
二、分公司转总公司款，帐务处理
1、借：其他应收款-总公司
贷： 银行存款
2、借：营业外支出
贷：基他应收款-总公司

小菲老师 解答

2025-09-26 09:10

同学，你好 
分公司是独立核算吗？？

小菲老师 解答

2025-09-26 09:17

同学，你好 
分公司是独立核算，如果钱是还不回来的，最后基他应付款-分公司，要转到营业外收入

小菲老师 解答

2025-09-26 09:28

同学，你好 
要么就先一直挂着。等到分公司注销了，可以把分公司的账务合并到总公司

小菲老师 解答

2025-09-26 09:51

同学，你好 
你是所得税合并申报的吗？？

小菲老师 解答

2025-09-26 09:54

同学，你好 
那你申报企业所得税的时候，你总分公司的数据是要相加的，2家公司的往来是要冲掉的，就是营业外收入和营业外支出是对冲的

小菲老师 解答

2025-09-26 10:02

同学，你好 
总公司 
借：营业外收入 
贷：营业外支出

小菲老师 解答

2025-09-26 10:04

同学，你好 
分公司不做分录。只有总公司才做合并分录

小菲老师 解答

2025-09-26 10:10

同学，你好 
不对分公司，不做这个 
借：营业外支出 
     贷：营业外收入

小菲老师 解答

2025-09-26 10:16

同学，你好 
没有问题

小菲老师 解答

2025-09-26 10:26

同学，你好 
嗯嗯，对的