我是小规模公司，这个季度代开了140447.29的专用发票，交增值税是4213.42元，那我地税的附加税要怎样申报，城建税是代开的时候已经直接申报了的，地方教育费跟教育费附加要根据什么申报

陈红超 追问

2018-07-02 15:31

从2016年2月1日起，月纳税营业额或销售额不超10万元（季纳税营业额或销售额不超过30万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加。这个提示是不是说小规模收入一个季度不超过30万就免征，那我这个是不是可以免征

宋生老师 解答

2018-07-02 15:37

你好！是的。是可以免征的。

陈红超 追问

2018-07-02 15:38

但我一个月超过了10万了也可以免是吗？月不超过十万是相对一般纳税人说的是吗？

宋生老师 解答

2018-07-02 15:41

你好！你是按季度申报的，就按30万来。

陈红超 追问

2018-07-02 15:43

那我是不是要填增值税的为计税依据，然后选免税其他项目呢

宋生老师 解答

2018-07-02 15:47

您好！不用。你直接0申报就好了。