我们公司帮别人代交保险收服务费这个账怎么做还有代发工资等业务

天天向上 追问

2018-07-02 13:49

人力资源公司

张艳老师 解答

2018-07-02 13:50

借：主营业务成本 
      贷：应付职工薪酬--社保/工资等

天天向上 追问

2018-07-02 14:15

不做收入吗？

张艳老师 解答

2018-07-02 14:16

您需要给用工单位提供发票吗？

天天向上 追问

2018-07-02 14:17

是的

张艳老师 解答

2018-07-02 14:17

借：应收账款等  贷：主营业务收入   应交税费--应交增值税（销项税额）

天天向上 追问

2018-07-02 14:21

小规模不要销项吧 
然后做主营成本是吧

张艳老师 解答

2018-07-02 14:24

小规模纳税人就用   应交税费--应交增值税 
是的，要做主营业务成本的

天天向上 追问

2018-07-02 15:41

免税的呢 
我发张票给您看看 
就这样的账务处理

张艳老师 解答

2018-07-02 15:43

这个免税的发票还是第一次见到，是因为什么能开具免税发票的。因为开具差额征税的发票啊。

天天向上 追问

2018-07-02 15:49

这个我不知道唉， 
我刚来这家公司 
能麻烦您给个完整的分录给我吗

张艳老师 解答

2018-07-02 15:52

我只会这个差额征税的分录，给您找到一个例子，您这个免税的情况，真没遇到过，抱歉，帮不到您了。 
 
C公司是一家劳务派遣公司，小规模纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。C公司选择差额纳税。 
（1）全额确认收入与销项税额 
借：银行存款 1 000 000.00 
  贷：主营业务收入952 380.95 
    应交税费———应交增值税47 619.05=952380.95*0.05 
（2）确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减 
借：主营业务成本 914 285.71 
  应交税费———应交增值税 45 714.29=914285.71*0.05 
  贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 
    应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 
（3）实际缴纳增值税的计算 
实际缴纳数=47619.05-45714.29=1 904.76元

天天向上 追问

2018-07-02 16:03

老师，那如果不差额征呢

张艳老师 解答

2018-07-02 16:04

如果不差额征税，那就是全额计算增值税了。

天天向上 追问

2018-07-02 16:06

老师， 如果光是帮交保险，账也是这么做？麻烦老师了

张艳老师 解答

2018-07-02 16:09

没有光是帮交社保，不收管理费的公司。您客气了，为学员服务是我的责任，只是会计财税有很多情况，老师不一定每个都能回答。还请见谅。