我们这边收到红字发票不含税金额是-40086.21税额是-6413.19 分录怎么做呢 我们是购买方 发票前期认证了我们开了红字发票信息表对方给我们开了红字发票

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 09:56

不用做进行税额转出吗

宋生老师 解答

2018-07-02 09:56

你好！其实进项负数，跟转出是一个原理

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 09:58

哦 那就是不用在做一个  借：库存商品6413.19   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）6413.19咯

宋生老师 解答

2018-07-02 09:59

您好！不用了。一张红字发票，只需要做一个分录。

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 09:59

按您说的做也是可以的是吗    税务那边不会强制要求一定要做在进项税额转出里面吧   因为申报表是提现在进项税额转出里面

宋生老师 解答

2018-07-02 10:00

您好！你做分录是做进项负数，但是申报表上是做进项转出的。

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 10:09

但是我感觉减少库存有点不能理解呢  因为我们不是退货收到的红票而是我们采购到了一定的金额厂家给我们返点 麻烦您看下发票  确定是您说的那样做的吗   不是退货减少库存对吗

宋生老师 解答

2018-07-02 10:16

您好！税法规定，如果销售额和折扣在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税；如果将折扣额另开发票，则无论其在财务上如何处理，均不得从销售额中扣减折扣。  
首先，你们这个开票就不符合规范。第二，红字发票要对应蓝字发票。你这个是有对应吗？

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 10:20

但是不这样开要怎么开呢   我们这个是采购达到一定的金额才给我们返利的   那您的意思不能按照您说那样做分录了？

宋生老师 解答

2018-07-02 10:22

你好！你做是可以做。但是说实话，风险较大。因为本身发票不规范。

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 10:24

那直接减少了库存也可以吗     那如果后期这种要怎么处理呢    我们都是年度采购额达到一定的金额厂家会给我们返点  但是又要求我们提供发票

宋生老师 解答

2018-07-02 10:34

您好！本身是应该减少库存的货物的金额的。 
只是发票开的不规范

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 10:36

我们这边应该是属于销售返利吧  我们没法在平时就减少的   如果前期金额没有达到厂家肯定不会给我们这个返利的

宋生老师 解答

2018-07-02 10:38

你好！我明白你的，只是说你这个有点风险，看税局的认定了。