老师，我还是不明白，我是在时间这里卡住了，老板会找发票，平时不交企业所得税，会给她告诉找多少票，所以不交所得税，但是做汇算清缴确缴纳2万多的所得税，那平时是1-12月这个月份都不交税，汇算也是1-12月这个月份确缴纳2万多，这个汇算怎么倒推出来缴纳2万多，都是一年的时间，平时不交，汇算确交所得税，是怎么回事呢，谢谢老师，感谢

静～sophia 追问

2025-09-10 17:02

老师，那是因为平时都暂估，冲暂估，汇算有调增，才缴纳的所得税对么，谢谢

波德老师 解答

2025-09-10 17:03

暂估的成本费用汇算清缴没来票就需要纳税调增

静～sophia 追问

2025-09-10 17:05

老师，那平时不缴纳所得税，暂估，冲暂估，汇算缴纳2万所得税，您能帮我举个例子，怎么计算一下，让平时不交，汇算缴纳2万多么，谢谢老师，我都问了好几个老师了，谢谢

波德老师 解答

2025-09-10 17:11

企业房屋租赁费一年10万，但是没到票，暂估借管理费用10万，平常因为有这个费用所以没缴纳企业所得税，但是汇算清缴还没到票，税务不认可，假设账上利润为0，无其他纳税调整事项，纳税调增10万*25％=2.5万

静～sophia 追问

2025-09-10 17:14

老师，就是说假如暂估成本100万，也冲了暂估100万，我是指主营业务成本这块，但是老板没有给成本票，但是感觉我说的不对，啊，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-09-10 17:22

老师，成本的例子适用么，就是说假如暂估成本100万，也冲了暂估100万，我是指主营业务成本这块，但是老板没有给成本票，所以汇算清缴税务不认可，需要纳税调增100*0.05，成本适用么，谢谢老师了

波德老师 解答

2025-09-10 20:01

你好，如果平常做账不冲暂估，汇算清缴纳税调增100*税率