我们有的工资是请人力公司代发的，那代发个税怎么做分录啦？

小草 追问

2018-07-02 10:21

但是这些数我们不会收员工的哦

邹老师 解答

2018-07-02 10:22

你好，其他应收款挂账的明细是对方人力资源公司 
这个税款是从工资扣除的

小草 追问

2018-07-02 12:04

你看下

邹老师 解答

2018-07-02 12:04

你好，付工资 借；其他应收款    贷银行存款 
发放工资  借；应付职工薪酬   贷；其他应收款 
扣缴个人所得税 借；应付职工薪酬   贷；其他应收款

小草 追问

2018-07-02 12:35

我付5月工资的时候没有做个税的，我们一笔就做应付职工薪酬，贷现行存款，付个税的时候我也当他是工资来处理，但是这样应付职工薪酬不平呀

邹老师 解答

2018-07-02 12:49

你好，计提的工资总额包括实际支付的工资，已经个人应当负担的个人所得税 
怎么会不平呢 
比如应付工资4000，个人所得税15，实发工资3985 
分录就是   
付工资 借；其他应收款 贷银行存款4000 
发放工资 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 3985 
扣缴个人所得税 借；应付职工薪酬   贷；其他应收款 15