老师，您好！ 1、我公司冲红了农产品的收购发票，但又取得了从小规模开具3%农产品专用销售发票（这个可以抵扣10%）。冲红的发票金额和取得发票金额是一致的。 2、请问冲红农产品发票如何做分录；取得小规模开具3%农产品专用销售发票如何做分录。谢谢！

紫 追问

2025-09-05 16:22

1、直接把冲红发票的进项税额转出可以吗？
2、我们是加工企业，取得农产品专票3%的，我们可以抵扣10%，做分录调整可抵扣的税额这样操作是否可以。

家权老师 解答

2025-09-05 16:24

已经抵扣的就要进项转出。没有抵扣就直接红冲。3%的那个是按不含税金额*9%计算抵扣

紫 追问

2025-09-05 16:28

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2025-09-05 16:30

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。