请问在2024年计提2023年12月工资和2024年1-12月的工资共16万（其中2023年12月工资1万），实际支付了2023年12月至2024年11月工资共14万，在2024年的企业所得税汇算清缴的A105050表中的工资薪金支出里，账载金额、实际发生额、税收金额分别填哪个数？

天天向上 追问

2025-09-03 14:55

不是每月计提当月的工资？

家权老师 解答

2025-09-03 14:57

不是按每月计提的工资，账载金额就是24.1-12月计提的工资，实际发生额、税收金额是汇算前实际发放的计提金额

天天向上 追问

2025-09-03 14:59

那我24年有计提23年12月的工资，账载金额就不包含23年12月这个数了对吧，就是24.1-12月计提的工资，是这样吗

家权老师 解答

2025-09-03 15:02

24年可以计提23年12月的工资，因为当月没法算出工资表

天天向上 追问

2025-09-03 15:03

那我到底该怎么填 账载金额、实际发生额、税收金额

家权老师 解答

2025-09-03 15:04

关键是每月是怎么计提的？当月就能算出当月的工资？

天天向上 追问

2025-09-03 15:07

我上面已经说了在2024年计提有2023年12月工资和2024年1-12月的工资共16万（其中2023年12月工资1万），本月的账要在下月才做，可以算出计提的工资

家权老师 解答

2025-09-03 15:09

对了呀，就算2023年12月至2024年11月工资共14万，连续12个月的，就是24年应该计入成本费用的工资

天天向上 追问

2025-09-03 15:11

计提到了2024年12月的工资，12月的工资也一起计入成本费用了，2024年整年计提到成本费用里的工资共16万，实际发放14万，因为2024年的工资要到2025年1月才发

家权老师 解答

2025-09-03 15:13

意思你们不是每月都计提工资，工资表什么时候出来就什么时候计提？23年只有11个月工资？

天天向上 追问

2025-09-03 15:16

23年的12月工资在24年1月计提及发放

家权老师 解答

2025-09-03 15:17

那么就算24年的成本费用 ，账载金额还是16万，实发金额14，税收金额14万